403 (b) vs. Roth IRA: ¿Cuál es la diferencia?

Los planes 403 (b) y las cuentas Roth IRA son dos vehículos designados para su uso en la planificación de la jubilación. Las Roth IRA son un vehículo de planificación de jubilación personal que puede ser utilizado por cualquier persona. Los planes 403 (b) son similares a los planes 401 (k) en que los empleadores los ofrecen. Sin embargo, hay especificaciones para las cuales se puede ofrecer el plan. Un plan 403 (b) es una cuenta de jubilación que solo pueden ofrecer los sistemas de escuelas públicas, organizaciones sin fines de lucro y algunas iglesias y hospitales. Si entra en esta categoría de empleo, puede estar preguntándose sobre las diferencias entre los dos vehículos y cómo optimizar su uso.

Para llevar clave

• Tanto las cuentas 403 (b) como las cuentas Roth IRA son vehículos utilizados para invertir en la jubilación.
• Las cuentas 403 (b) son ofrecidas por empleadores públicos y ciertos empleadores sin fines de lucro y exentos de impuestos.
• Las cuentas Roth IRA son cuentas de jubilación individuales que cualquier persona puede abrir.
• Las cuentas 403 (b) y Roth IRA tienen diferentes reglas y límites máximos de contribución que es importante comprender para los inversores que buscan utilizarlos para ahorros de jubilación.

403 (b)

En general, los planes 401 (k) y 403 (b) se ofrecen a través de los empleadores. Cuando estos planes están disponibles para un empleado, ofrecen una gran oportunidad para ahorrar y potencialmente recibir un pago adicional en forma de beneficios equivalentes. Los beneficios coincidentes igualan la cantidad que un empleado contribuye al plan dólar por dólar hasta un límite de coincidencia especificado.

Las opciones de inversión de un plan 403 (b) son decididas por el empleador. Un empleado que invierte en un plan 40 (3) b debe elegir entre las inversiones disponibles dentro del plan. Como tal, el plan 403 (b) de cada empleador individual puede ser diferente, por lo que es importante leer la letra pequeña y comprender las opciones. En general, además de los beneficios equivalentes, los planes pueden ofrecer opciones especiales de cuenta del plan, préstamos y, posiblemente, otras disposiciones que permitan dinero en efectivo accesible.

Los planes 403 (b) tienen límites máximos de contribución que es importante identificar anualmente a medida que aumentan con los ajustes anuales por el costo de vida. En 2019, un empleado puede contribuir con $ 19, 000. Los empleados mayores de 50 años tienen la opción de contribuir con $ 6, 000 adicionales en contribuciones para ponerse al día por un total de $ 25, 000. De manera integral, los empleados y los empleadores pueden contribuir con un total combinado de $ 56, 000 en 2019.

Impuestos

En un plan 403 (b), las contribuciones programadas se deducen del cheque de pago de un participante antes de calcular los impuestos y esto se considera una contribución antes de impuestos. Esto también se considera un tipo de deducción de impuestos, ya que reduce la renta imponible.

Ejemplo: una persona que gana $ 3, 000 en un período de pago y que cae en un tramo impositivo del 15% paga $ 450 en impuesto sobre la renta. Si esa misma persona aporta $ 500 a un plan 403 (b), el impuesto se calcula sobre un ingreso de $ 2, 500, lo que eleva la factura de impuestos a $ 375. Usando estos cálculos, el participante 403 (b) hace una contribución significativa a la cuenta de jubilación y ahorra $ 75 en impuestos al momento de la contribución.

Debido a que las contribuciones 403 (b) se realizan antes de impuestos, las personas deben pagar impuestos sobre los retiros que realizan durante la jubilación. Las distribuciones pueden comenzar sin penalización a los 59 años y medio. La tasa impositiva sobre esos retiros se basa en el tramo impositivo en el que se encuentra el participante cuando se realizan los retiros.

Otra ventaja fiscal para los planes 403 (b) es que el crecimiento en los activos del plan está diferido de impuestos. Esto significa que todos los dividendos, intereses y ganancias de capital recibidos en el plan se acumulan libres de impuestos hasta que se retiren como ingresos.

Roth IRA

Una cuenta Roth IRA generalmente se invierte a través de una cuenta personal separada a menos que se ofrezca dentro de un plan 403 (b). En cualquier caso, las reglas para las cuentas Roth IRA son todas iguales.

Las cuentas individuales de Roth IRA pueden abrirse a través de casi cualquier gran corredora en los Estados Unidos. Charles Schwab, Vanguard, E-Trade y TD Ameritrade ofrecen cuentas de Roth IRA. Una de las principales diferencias entre un 403 (b) y un Roth IRA es que un Roth IRA suele ser una cuenta personal separada que no necesita ser ajustada a través de cambios de empleo. Se mantendrá un plan 403 (b) con un empleador, mientras que una cuenta individual Roth IRA se mantendrá en una correduría sin necesidad de ajustes de gestión si cambia de trabajo. Si deja a un empleador, una cuenta 403 (b) generalmente sigue abierta, pero muchos inversores a menudo transfieren los fondos para fines de consolidación.

Un Roth IRA no tiene la ventaja de igualar los beneficios. Por lo tanto, todo el dinero que contribuya al Roth IRA es suyo. En 2019, las personas pueden contribuir con un máximo de $ 6, 000 a una cuenta Roth IRA. Los estadounidenses de 50 años o más pueden contribuir $ 1, 000 adicionales en contribuciones para ponerse al día por un total de $ 7, 000.

Impuestos

Algunas de las otras grandes diferencias en los vehículos 403 (b) vs. Roth IRA corresponden a impuestos. Las contribuciones Roth IRA se consideran contribuciones después de impuestos. Esencialmente, está haciendo una contribución de su propio bolsillo que se cree que ya está gravada con las regulaciones estándar del impuesto sobre la renta. No hay deducciones de impuestos con una cuenta Roth IRA.

Las acumulaciones en un Roth IRA están exentas de impuestos y los retiros de fondos de un Roth IRA están exentos de impuestos en la jubilación. Las cuentas Roth IRA también permiten retiros libres de impuestos después del quinto aniversario de la cuenta.

Consideraciones de optimización

Al considerar un 403 (b) frente a un Roth IRA, no está limitado a abrir uno u otro. Puede ser beneficioso tener ambos tipos de cuentas al planificar sus ahorros de jubilación. Sin embargo, si tiene ambos, es posible que desee elegir cuál priorizar al asignar sus fondos. Una cuenta 403 (b) es generalmente la opción más óptima si hay una correspondencia de los empleados, ya que se trata de dinero que se le otorga además de su salario. Tendrá que pagar impuestos sobre estos fondos durante la jubilación, así que tenga en cuenta su tasa impositiva planificada para la jubilación y reste en consecuencia para las proyecciones futuras.

Si está interesado en una cuenta Roth IRA, es bueno abrir una cuenta lo antes posible para aprovechar los beneficios de retiro después del quinto aniversario. Una vez que su Roth IRA esté abierta, puede contribuir tanto o tan poco como desee en línea con las restricciones máximas. En general, puede ser óptimo maximizar sus contribuciones 403 (b) y luego contribuir a su Roth IRA después de eso.