Código ético
Un código de ética es una guía de principios diseñada para ayudar a los profesionales a realizar negocios de manera honesta y con integridad. Un documento de código de ética puede describir la misión y los valores de la empresa u organización, cómo se supone que los profesionales deben abordar los problemas, los principios éticos basados en los valores centrales de la organización y los estándares a los que se rige el profesional.
Un código de ética también denominado "código ético" puede abarcar áreas como la ética empresarial, un código de práctica profesional y un código de conducta de los empleados.
[Importante: aunque a menudo no se requiere un código de ética, muchas empresas y organizaciones optan por adoptar uno.]
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Entendiendo un Código de Ética
La ética empresarial se refiere a cómo los principios éticos guían las operaciones de una empresa. Los problemas comunes que se encuentran bajo el paraguas de la ética empresarial incluyen las relaciones entre empleadores y empleados, la discriminación, los problemas ambientales, el soborno y el uso de información privilegiada y la responsabilidad social. Si bien existen muchas leyes para establecer estándares éticos básicos dentro de la comunidad empresarial, depende en gran medida del liderazgo de una empresa para desarrollar un código de ética.
Tanto las empresas como las organizaciones comerciales suelen tener algún tipo de código de ética que se supone que sus empleados o miembros deben seguir. Romper el código de ética puede resultar en la terminación o despido de la organización. Un código de ética es importante porque establece claramente las reglas de comportamiento y proporciona la base para una advertencia preventiva.
Independientemente del tamaño, las empresas cuentan con su personal de gestión para establecer un estándar de conducta ética para que otros empleados lo sigan. Cuando los administradores se adhieren al código de ética, envía un mensaje de que se espera el cumplimiento universal de cada empleado.
Para llevar clave
- Un código de ética es una guía de principios diseñada para ayudar a los profesionales a realizar negocios de manera honesta y con integridad.
- Romper el código de ética puede resultar en la terminación o despido de la organización.
- En algunas industrias, incluida la banca, las leyes específicas rigen la conducta empresarial. En otros, un código de ética puede ser adoptado voluntariamente.
Código de ética basado en el cumplimiento
Para todas las empresas, las leyes regulan cuestiones como las normas de contratación y seguridad. Los códigos de ética basados en el cumplimiento no solo establecen pautas de conducta sino que también determinan las sanciones por infracciones.
En algunas industrias, incluida la banca, las leyes específicas rigen la conducta empresarial. Estas industrias formulan códigos de ética basados en el cumplimiento para hacer cumplir las leyes y regulaciones. Los empleados generalmente reciben capacitación formal para aprender las reglas de conducta. Debido a que el incumplimiento puede crear problemas legales para la empresa en su conjunto, los trabajadores individuales dentro de una empresa pueden enfrentar sanciones por no seguir las pautas.
Para garantizar que se sigan los objetivos y principios del código de ética, algunas empresas designan un oficial de cumplimiento. Este individuo tiene la tarea de mantenerse actualizado sobre los cambios en los códigos de regulación y monitorear la conducta de los empleados para fomentar la conformidad.
Este tipo de código de ética se basa en reglas claras y consecuencias bien definidas en lugar de un monitoreo individual del comportamiento personal. A pesar del estricto cumplimiento de la ley, algunos códigos de conducta basados en el cumplimiento no promueven un clima de responsabilidad moral dentro de la empresa.
Código de ética basado en el valor
Un código de ética basado en el valor aborda el sistema de valores centrales de una empresa. Puede describir estándares de conducta responsable en relación con el bien público más amplio y el medio ambiente. Los códigos éticos basados en el valor pueden requerir un mayor grado de autorregulación que los códigos basados en el cumplimiento.
Algunos códigos de conducta contienen lenguaje que aborda tanto el cumplimiento como los valores. Por ejemplo, una cadena de supermercados podría crear un código de conducta que defienda el compromiso de la compañía con las regulaciones de salud y seguridad por encima de las ganancias financieras. Esa cadena de supermercados también podría incluir una declaración sobre negarse a contratar a proveedores que suministran hormonas al ganado o crían animales en condiciones de vida inhumanas.
Código de ética entre profesionales
Los asesores financieros registrados en la Comisión de Bolsa y Valores o en un regulador estatal están sujetos a un código de ética conocido como deber fiduciario. Este es un requisito legal y también un código de lealtad que les exige actuar en el mejor interés de sus clientes.
Según el Instituto Estadounidense de Contadores Públicos Certificados, se espera que los contadores públicos certificados, que generalmente no se consideran fiduciarios para sus clientes, sigan estándares éticos similares, como integridad, objetividad, veracidad y evitación de conflictos de intereses. (AICPA)
Ejemplo de un código de ética
Muchas empresas y organizaciones han adoptado un código de ética. Un buen ejemplo proviene del CFA Institue (CFAI), el otorgante de la designación Chartered Financial Analyst (CFA) y creador de los exámenes CFA. Los titulares de estatutos de CFA se encuentran entre los profesionales financieros más respetados y reconocidos a nivel mundial. Según el sitio web del CFAI, los miembros del CFA Institute, incluidos los titulares de los estatutos de CFA, y los candidatos para la designación de CFA deben cumplir con el siguiente código de ética (que se encuentra aquí):
- Actuar con integridad, competencia, diligencia, respeto y de manera ética con el público, clientes, posibles clientes, empleadores, empleados, colegas en la profesión de inversión y otros participantes en los mercados mundiales de capital.
- Coloque la integridad de la profesión de inversión y los intereses de los clientes por encima de sus propios intereses personales.
- Tenga cuidado razonable y ejerza un juicio profesional independiente al realizar análisis de inversión, hacer recomendaciones de inversión, tomar acciones de inversión y participar en otras actividades profesionales.
- Practique y aliente a otros a practicar de una manera profesional y ética que refleje el crédito en sí mismos y en la profesión.
- Promover la integridad y la viabilidad de los mercados mundiales de capital para el beneficio final de la sociedad.
- Mantener y mejorar su competencia profesional y esforzarse por mantener y mejorar la competencia de otros profesionales de la inversión.