Rollover directo
Una transferencia directa es una distribución de activos elegibles de un plan calificado, un plan 403 (b) o un plan gubernamental 457 a una IRA tradicional, un plan calificado, un plan 403 (b) o un plan gubernamental 457. También puede ser una distribución de una IRA a un plan calificado, un plan 403 (b) o un plan gubernamental 457.
DESMONTAJE Rollover directo
Una reinversión ocurre cuando uno retira efectivo u otros activos de un plan de jubilación elegible y contribuye todo o una parte de esto a otro plan elegible. El titular de la cuenta puede estar sujeto a una multa si la transacción no se completa dentro de los 60 días. La transacción de reinversión no está sujeta a impuestos, a menos que la reinversión sea a una cuenta Roth IRA, pero el IRS exige que los propietarios de las cuentas informen esto en su declaración de impuestos federales.
Los activos de reinversión directa se hacen pagaderos al plan calificado o al custodio o fiduciario de la IRA y no al individuo. La distribución puede emitirse como un cheque a nombre de la nueva cuenta. Por ejemplo, si una persona decide cambiar de empleador y mover sus activos de jubilación acumulados con el tiempo en el plan de jubilación del primer empleador, debe coordinarse con el administrador del plan, a menudo una empresa de administración de activos como Fidelity o Vanguard, para cerrar la cuenta y escribir un cheque para el saldo de la cuenta al nuevo custodio de IRA.
Algunas empresas cobran tarifas por este servicio, aunque generalmente no son sustanciales. En el otro extremo, las empresas suelen cobrar pequeñas tarifas para abrir nuevas cuentas. Si un empleado está comenzando un nuevo trabajo, a menudo este nuevo empleador asumirá el costo de establecer la nueva cuenta de jubilación. A veces, la empleada tendrá que esperar varios años o un período de concesión antes de poder ser elegible para abrir una nueva cuenta de jubilación y hacer que su empleador comience a hacer contribuciones.
Transferencia directa y planes de jubilación calificados
Como se señaló anteriormente, las transferencias directas se aplican a los planes de jubilación calificados. Estos son planes que cumplen ciertos criterios, como la no discriminación entre los empleados, para ser elegibles para ciertos beneficios fiscales. Estos incluyen un empleador que toma una deducción de impuestos por las contribuciones que hacen al plan, los empleados que toman una deducción de impuestos por sus propias contribuciones y las ganancias de todas las contribuciones que se difieren de impuestos hasta que se retiren.
Los dos tipos principales de planes calificados son los planes de beneficios definidos y los planes de contribución definida. Un plan de beneficios definidos es un plan de pensiones más tradicional en el que los beneficios se basan en una fórmula específica, que a menudo incluye el número de años de servicio a los empleados por un factor salarial. Los planes de contribución definida asignan dinero a los participantes del plan, en función de un porcentaje de las ganancias de cada empleado. Cuanto más tiempo participe el empleado en el plan, mayor será el saldo de la cuenta, también en función de las ganancias de inversión.
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