¿Los beneficiarios pagan impuestos sobre el seguro de vida?

En términos generales, cuando el beneficiario de una póliza de seguro de vida recibe el beneficio por muerte, este dinero no se cuenta como ingreso imponible y el beneficiario no tiene que pagar impuestos sobre él.

Sin embargo, existen algunas situaciones en las que el beneficiario está sujeto a impuestos sobre algunos o todos los ingresos de una póliza. Si el titular de la póliza elige no pagar el beneficio inmediatamente después de su fallecimiento, sino que la compañía de seguros lo retiene por un período de tiempo determinado, el beneficiario puede tener que pagar impuestos sobre los intereses generados durante ese período. Cuando se paga un beneficio por fallecimiento a un patrimonio, la persona o personas que heredan el patrimonio pueden tener que pagar impuestos sobre el patrimonio.

Para llevar clave

• Por lo general, no hay impuestos adeudados, cuando un beneficiario de una póliza de seguro de vida recibe el beneficio por fallecimiento; Sin embargo, hay algunas excepciones.
• Si el titular de la póliza ha acordado que la compañía de seguros retenga la póliza durante unos meses antes de transferirla al beneficiario, entonces los intereses devengados en ese período intermedio generalmente estarán sujetos a impuestos.
• Si el titular de la póliza ha convertido al beneficiario de la póliza en un patrimonio, en lugar de un individuo, entonces la persona o las personas que heredan el patrimonio podrían tener que pagar impuestos sobre el patrimonio.

Ingresos por intereses

Los ingresos obtenidos en forma de intereses casi siempre están sujetos a impuestos en algún momento. El seguro de vida no es una excepción. Esto significa que cuando un beneficiario recibe ingresos del seguro de vida después de un período de acumulación de intereses en lugar de inmediatamente después de la muerte del titular de la póliza, debe pagar impuestos, no sobre el beneficio completo, sino sobre el interés. Por ejemplo, si el beneficio por muerte es de $ 500, 000, pero ganó un 10% de interés durante un año antes de ser pagado, el beneficiario debe impuestos sobre el crecimiento de $ 50, 000.

Según el IRS, si la póliza de seguro de vida le fue transferida por dinero en efectivo u otros activos, el monto que excluye como ingreso bruto cuando presenta los impuestos se limita a la suma de la contraprestación que pagó, las primas adicionales que pagó y ciertas otras cantidades, en otras palabras, no puede pagar de más por una póliza como una forma de reducir sus ingresos imponibles.

Impuestos sobre sucesiones y herencias

En algunos casos, los ingresos del seguro de vida se pagan al patrimonio del fallecido. Esto sucede a menudo cuando el beneficiario de la póliza precede al titular de la póliza en la muerte y no se nombra a ningún beneficiario contingente. El beneficio por fallecimiento se suma al valor del patrimonio, que puede estar sujeto a impuestos sobre el patrimonio o impuestos a la herencia. La forma más fácil de evitar esta situación es nombrar un beneficiario primario y contingente para una póliza de seguro de vida.

Perspectiva del asesor

Robert E. Maloney, AEP
Squam Lakes Financial Advisors, LLC, Holderness, NH

Un testamento puede incluir una "cláusula de reparto" que conlleva obligaciones fiscales para el beneficiario. Por ejemplo, la cláusula puede indicar que si hay algún impuesto sobre el patrimonio adeudado, los beneficiarios que reciban los activos del beneficiario los pagarán proporcionalmente. Bajo esta circunstancia, habría un impuesto sobre el patrimonio adeudado, pero no un impuesto sobre la renta. Es posible que se deba algún impuesto sobre la renta cuando la compañía de seguros de vida paga los beneficios de la póliza al beneficiario durante un período prolongado de tiempo. Sin embargo, el monto nominal de la póliza se recibe libre de impuestos y la ley también exige que la compañía de seguros pague intereses al beneficiario desde la fecha de fallecimiento hasta que paguen los ingresos.