Ingresos ganados
Los ingresos del trabajo incluyen sueldos, salarios, bonos, comisiones, propinas y ganancias netas del trabajo por cuenta propia. También puede incluir beneficios a largo plazo por discapacidad y huelga sindical y, en algunos casos, pagos de ciertos acuerdos de compensación por jubilación diferida.
Para llevar clave
- El ingreso del trabajo es cualquier ingreso de un trabajo o trabajo por cuenta propia.
- Los ingresos por inversiones y beneficios del gobierno no se consideran ingresos ganados.
- Los contribuyentes con bajos ingresos pueden ser elegibles para un Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo.
Comprender los ingresos ganados
A efectos fiscales, el ingreso del trabajo es cualquier ingreso que una persona recibe por el trabajo que ha realizado, ya sea para un empleador o para un negocio propio.
Los ejemplos de ingresos que no se consideran "ganados" incluirían beneficios tales como Asistencia Temporal para Familias Necesitadas (a menudo referidas como asistencia social), desempleo, compensación de trabajadores y Seguridad Social. También en esta categoría se encuentran los desembolsos de pensiones no diferidas y planes de jubilación, pensión alimenticia, ganancias de capital, ingresos por intereses de una cuenta bancaria, dividendos en acciones, intereses de bonos e ingresos pasivos generados por la propiedad de alquiler.
Tanto el ingreso del trabajo como otros tipos de ingreso generalmente están sujetos a impuestos, aunque a veces a tasas de porcentaje diferentes. Por ejemplo, a partir de 2019, los impuestos del gobierno federal obtuvieron ingresos a siete tasas separadas (o paréntesis), que van desde el 10% de los primeros $ 19, 400 en ingresos para parejas casadas que presentan una declaración conjunta hasta el 37% para cualquier ingreso superior a $ 612, 350, nuevamente para las parejas casadas que presentan conjuntamente. Los umbrales son diferentes para solteros, parejas casadas que se presentan por separado y jefes de hogar.
Sin embargo, las ganancias de capital a largo plazo, sobre los activos mantenidos durante un año o más, están gravadas al 0%, 15% y 20%, dependiendo del monto y el estado civil del contribuyente. Las ganancias de capital a corto plazo, sobre los activos mantenidos por menos de un año, se gravan a la misma tasa que los ingresos ganados del contribuyente.
Tener ingresos ganados puede afectar si los beneficios del Seguro Social de un jubilado están sujetos a impuestos.
Consideraciones especiales para el ingreso del trabajo
Determinar si el ingreso se gana o no se gana, e informarlo en las líneas apropiadas de un Formulario 1040 u otra declaración de impuestos, es un proceso relativamente sencillo. Para algunos contribuyentes, sin embargo, el ingreso del trabajo puede tener ramificaciones que vale la pena tener en cuenta.
Por ejemplo, cualquier persona que recibe beneficios del Seguro Social puede tener que pagar el impuesto sobre la renta de una parte de esos beneficios si ha obtenido ingresos (u otros ingresos) por encima de un cierto umbral. En ese caso, hasta el 50% o el 85% de sus beneficios estarán sujetos a impuestos, dependiendo de sus ingresos y estado civil. Esto puede ser una consideración importante para las personas que planean continuar trabajando después de solicitar los beneficios del Seguro Social o si deciden si retrasar la presentación de los beneficios.
Muchos contribuyentes que trabajan por cuenta propia también deben considerar la cantidad de ingresos ganados (y otros) que esperan tener para el año y pagar impuestos estimados cada trimestre en función de ese monto. Los contribuyentes que no paguen suficientes impuestos durante todo el año pueden estar sujetos a sanciones del IRS.
Los contribuyentes con ingresos ganados relativamente bajos, y que cumplen con otros requisitos, pueden ser elegibles para el crédito federal de impuestos (EIC), que puede reducir su factura de impuestos o dar como resultado un reembolso. Para calificar para el crédito, deben presentar una declaración de impuestos incluso si no deben ningún impuesto o si no se les exigiría que lo hicieran.
Como es habitual en estos asuntos, cualquier persona que no esté segura de si califica o tiene preguntas sobre su situación específica debe buscar el asesoramiento del IRS o de un experto en impuestos independiente.
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