¿Cómo se gravan los retiros 401 (k) para los no residentes?

Si eres ciudadano de Canadá, México u otro país y a veces vives y trabajas en los EE. UU. Con una visa, puedes ser considerado un extranjero no residente. Para fines impositivos, el IRS define a un extranjero no residente como un ciudadano no estadounidense que está legalmente presente en los Estados Unidos pero que carece de una tarjeta verde o no pasa la prueba de presencia sustancial. Como extranjero no residente, el IRS le exige que pague el impuesto sobre la renta solo por el dinero que gana de una fuente estadounidense.

Muchos extranjeros no residentes que viven y trabajan en los EE. UU. Eligen invertir en un plan de jubilación 401 (k) ofrecido por su empleador estadounidense. Sin embargo, cuando es hora de regresar a su país de origen, esto puede crear un gran dilema. ¿Debería dejar sus fondos en el 401 (k)? ¿Debería cobrarlo antes de salir de los EE. UU. O esperar hasta que regrese a su país de origen? ¿Deberías transferirlo a otra cuenta? ¿Y cómo se aplicarán impuestos a sus retiros 401 (k) una vez que ya no viva en los Estados Unidos?

Sigue leyendo para aprender cómo resolver este enigma 401 (k) no residente.

Cobrar

Cuando se trata de retiros anticipados de cuentas de jubilación, las reglas son las mismas tanto para los residentes estadounidenses como para los extranjeros no residentes. Según el IRS, los participantes en un plan tradicional o Roth 401 (k) no pueden retirar fondos hasta que cumplan 59 años y medio o no puedan trabajar permanentemente debido a una discapacidad. Si es menor de 59½ años, no está discapacitado y elige retirar los fondos de su 401 (k), estará sujeto a una multa por retiro anticipado del 10%. Por lo tanto, si su 401 (k) vale $ 15, 000 y decide liquidar la cuenta, deberá pagar $ 1, 500 adicionales en impuestos. Eso significa que su retiro se reduce esencialmente a $ 13, 500.

Para colmo, su retiro total 401 (k) será gravado como ingreso por los Estados Unidos, incluso si está de regreso en su país de origen cuando retire los fondos. Debido a que las contribuciones a las cuentas tradicionales 401 (k) se realizan con dólares antes de impuestos, esto significa que los fondos retirados se incluyen en su ingreso bruto para el año en que se realiza la distribución. Digamos que su tasa de impuesto sobre la renta es del 20% en el año en que liquida su 401 (k). Esto impulsa el impacto fiscal total hasta un 30% para ese retiro (la multa por retiro anticipado del 10% + su tasa de impuesto sobre la renta del 20%).

Por lo tanto, cuando retire $ 15, 000 de su 401 (k), tendrá que pagar un total de $ 4, 500 en impuestos, lo que reduce el total de su monto para llevar a casa a $ 10, 500. Esta es precisamente la razón por la cual muchos asesores financieros les dicen a los residentes de EE. UU. Que cobrar su 401 (k) antes de llegar a 59½ no es la opción más inteligente.

Sin embargo, un experto en impuestos puede ofrecer diferentes consejos a un no residente que esté planeando regresar a su país de origen. Si retrocede y espera hasta el próximo año fiscal para retirar su 401 (k), lo más probable es que caiga en un tramo impositivo más bajo, ya que ya no trabajará ni obtendrá ingresos en los EE. UU. Esto podría reducir en gran medida la cantidad del impuesto sobre la renta que tendrá que pagar en la distribución 401 (k). Recuerde: No importa dónde viva cuando cobra, aún tendrá que pagar la multa por retiro anticipado del 10% si es menor de 59½ años.

Rodar sobre

Otra forma de reducir su pago de impuestos en un retiro 401 (k) es transferir los fondos a otra cuenta con ventajas impositivas, como una cuenta de jubilación individual (IRA). Cuando toma una transferencia directa de su 401 (k) a una IRA, evitará la multa por retiro anticipado del 10%. Para lograr esto, primero deberá abrir el IRA y luego financiarlo con el 401 (k).

Al igual que un 401 (k), si toma una distribución de su IRA antes de cumplir los 59½ años de edad, "aún incurrirá en una multa fiscal del 10%, pero tiene más flexibilidad en términos de excepciones para evitar la multa como gastos médicos no reembolsados, comprador de vivienda por primera vez, discapacidad, etc. ", dice Mark Hebner, fundador y presidente de Index Fund Advisors, Inc., Irvine, California, y autor de" Index Funds: el programa de recuperación de 12 pasos para inversores activos ".

Como ejemplo, puede realizar un retiro anticipado sin penalización de una cuenta IRA para gastos calificados de educación superior, como matrícula, libros y suministros para la inscripción en una institución elegible, más un monto específico de alojamiento y comida según lo determine su escuela si asiste al menos a medio tiempo. El IRS señala que algunas instituciones educativas extranjeras participan en los programas de Ayuda Federal para Estudiantes (FSA) del Departamento de Educación. Asegúrese de consultar primero con la escuela para ver si se considera una institución educativa elegible.

Tenga en cuenta que las distribuciones de IRA enviadas a una dirección fuera de los EE. UU. Están sujetas a una retención federal obligatoria del 10%. Sin embargo, algunas instituciones financieras le permitirán renunciar a esta retención mediante la presentación de documentos especiales. Si elige tomar esta ruta, su distribución estará sujeta a la tasa del tratado de su país actual. La tasa de tratados varía de cero a 30%.

Una vez que haya transferido su 401 (k) a una cuenta IRA, también puede optar por transferir los fondos IRA a una cuenta de jubilación en su país de origen. Por ejemplo, los ciudadanos canadienses pueden transferir sus planes IRA de EE. UU. A un RRSP canadiense (Plan de ahorro de jubilación registrado). Sin embargo, como residente canadiense, esto dará como resultado una retención de impuestos del 15-20% además de la multa por retiro anticipado del 10% si aún no ha alcanzado el umbral de 59½ años.

Línea de fondo

Los retiros de 401 (k) s se gravan de la misma manera para residentes y no residentes. Si no es residente con un 401 (k) y planea regresar a su país de origen, puede retirar la cuenta, transferirla a una cuenta IRA o dejar los fondos donde están hasta que cumpla 59½ y pueda comenzar a tomar retiros sin penalización. "Aunque se le permite dejar sus fondos en el 401 (k) hasta cumplir 59 años y medio o más, los fondos estarían sujetos a las opciones y tarifas de su empleador", dice Carlos Dias Jr., administrador de patrimonio, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Florida. También es importante tener en cuenta que algunas empresas de inversión son reacias a tener una cuenta de inversión en manos de una persona que ya no vive en los Estados Unidos.

Antes de tomar esta importante decisión con respecto a sus retiros 401 (k), considere hablar con un profesional financiero o un abogado fiscal.