Cómo configurar una IRA Roth de puerta trasera

Las personas con ingresos altos no pueden contribuir directamente a una cuenta Roth IRA. Pero gracias a una laguna fiscal, todavía pueden contribuir indirectamente .

Si califica para aprovechar esta laguna fiscal, debería hacerlo. El gobierno ha sancionado claramente la práctica de contribuir a un Roth "por la puerta de atrás". Sería más lógico simplemente eliminar las limitaciones arbitrarias de ingresos en las contribuciones de Roth, pero esa es otra discusión.

No estamos aquí para hablar sobre la lógica del gobierno. Estamos aquí para hablar sobre cómo maximizar sus ahorros de jubilación. Y por maximizar, nos referimos a ahorrar decenas o incluso cientos de miles de dólares en impuestos a lo largo de los años.

Para llevar clave

• Las personas con ingresos altos, que no pueden contribuir directamente a una cuenta Roth IRA, pueden contribuir indirectamente a través de una puerta trasera Roth y maximizar sus ahorros para la jubilación.
• Las IRA Roth son atractivas porque no han requerido distribuciones mínimas y las distribuciones están exentas de impuestos.
• Se puede crear un Roth de puerta trasera primero contribuyendo a un IRA tradicional, y segundo, convirtiéndolo inmediatamente en un IRA Roth (para evitar pagar impuestos sobre cualquier ganancia y tener ganancias que lo pongan por encima del límite de contribución).
• Asegúrese de seguir las reglas del IRS al hacer la conversión.
• Puede haber razones para no hacer un Roth de puerta trasera, pero algunos de ellos pueden resolverse al obtener ayuda de un asesor financiero o fiscal.

¿Por qué molestarse con una puerta trasera Roth IRA?

Tanto las cuentas Roth como las IRA tradicionales permiten que su dinero crezca libre de impuestos dentro de la cuenta. Pero las IRA Roth tienen un par de ventajas sobre las IRA tradicionales.

Primero, no tienen distribuciones mínimas requeridas (RMD). Puede dejar su dinero en su Roth durante el tiempo que desee, lo que significa que su dinero puede seguir creciendo indefinidamente. Esta característica podría ser valiosa para usted si espera tener suficientes ingresos de jubilación de otra fuente, como un 401 (k), y desea usar su Roth como un legado o una herencia. La falta de RMD también simplifica un aspecto de su futura toma de decisiones financieras, mantenimiento de registros y preparación de impuestos. Le ahorrará tiempo y dolores de cabeza en la jubilación, cuando prefiere disfrutar de su tiempo libre.

En segundo lugar, las distribuciones Roth, que incluyen las ganancias de sus contribuciones, no están sujetas a impuestos. Algunas personas piensan que las tasas impositivas futuras serán más altas que las tasas impositivas actuales, por lo que prefieren pagar impuestos sobre las contribuciones de su cuenta de jubilación, como lo hace con un Roth, que sobre sus distribuciones, como lo hace con un IRA tradicional o 401 (k ) Otras personas quieren cubrir sus apuestas haciendo contribuciones antes y después de impuestos para que tengan una posición en ambas opciones.

Cómo crear una IRA Roth de puerta trasera

En 2019, los contribuyentes solteros con un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de $ 122, 000 enfrentan límites de contribución Roth IRA reducidos a medida que aumentan sus ingresos. Con $ 137, 000, no pueden contribuir en absoluto.

Los contribuyentes casados ​​tienen más desventajas porque sus límites no son el doble de los límites individuales. En cambio, su capacidad de contribuir se reduce gradualmente con un MAGI de $ 193, 000 y termina en $ 203, 000, que es el equivalente de $ 96, 500 a $ 101, 500 por cónyuge.

Una IRA tradicional no limita ni impide que las personas con ingresos más altos contribuyan. La puerta trasera Roth aprovecha este hecho.

Para crear una Roth IRA de puerta trasera, siga estos pasos:

Paso 1. Contribuir a una IRA tradicional

Para 2019, puede contribuir la menor parte de su ingreso del trabajo o $ 6, 000. Un cónyuge que trabaja también puede contribuir hasta $ 6, 000 más para un cónyuge no trabajador (o de bajos ingresos), siempre que las contribuciones combinadas de ambos cónyuges (hasta $ 12, 000) no excedan los ingresos del cónyuge que trabaja (o los ingresos de ambos cónyuges).

Las personas que tienen 50 años o más pueden obtener $ 1, 000 adicionales en contribuciones para ponerse al día cada año, lo que significa que una pareja casada podría poner $ 7, 000 en un IRA tradicional para 2019, por un total de $ 14, 000, siempre que cada uno sea al menos 50 .

Si sus ingresos son demasiado altos para contribuir a un Roth, entonces sus ingresos también son demasiado altos para deducir sus contribuciones tradicionales de IRA de su factura de impuestos si usted o su cónyuge contribuyen a un plan de jubilación en el trabajo. Si esa es su situación, ya estará poniendo dólares después de impuestos en su IRA tradicional.

Paso 2. Convierta inmediatamente su IRA tradicional en una Roth IRA

¿Por qué quieres hacer este paso de inmediato? Porque si deja el dinero en su IRA tradicional, podría tener ganancias, y si tiene ganancias, tendrá que pagar impuestos sobre esas ganancias cuando realice su conversión. Si acumula suficientes ganancias y luego convierte el saldo total de su cuenta, tendrá una contribución en exceso que deberá corregir. Simplifique la vida: no postergue su conversión.

En una conversión de Roth, en realidad no "convierte" su IRA tradicional en una Roth IRA, simplemente transfiere fondos de una cuenta a otra.

Paso 3. Repita el proceso, si lo desea

Cada año que no pueda contribuir completamente a un Roth IRA de la manera habitual, aproveche el Roth de la puerta trasera.

Sigue las reglas

Deberá asegurarse de cumplir con las reglas del IRS en su Roth IRA. Aquí hay cinco consejos para ayudarlo a asegurarse de que lo haga.

1. Si ya tiene una cuenta IRA tradicional a la que hizo contribuciones deducibles de impuestos, asegúrese de seguir la regla prorrateada. La forma más fácil de evitar lidiar con esta regla es tener un saldo cero en todas las cuentas IRA tradicionales, IRA SEP e IRA SIMPLE.
2. No elimine los fondos convertidos de su Roth IRA durante al menos cinco años si es menor de 59½ años. Si los elimina antes, tendrá que pagar una multa del 10% a menos que califique para una de las excepciones limitadas.
3. Como no puedes contribuir a un IRA tradicional una vez que cumples 70½, tu habilidad para usar la estrategia Roth de puerta trasera también termina.
4. No permita que su contribución de puerta trasera recaiga en sus propias manos entre contribuir a una cuenta IRA tradicional y pasarla a una cuenta Roth IRA. Podría terminar con una factura de impuestos inesperada. En cambio, realice una transferencia de administrador a administrador (si sus cuentas IRA tradicionales y Roth no están en la misma institución financiera) o una transferencia del mismo administrador (si ambas cuentas IRA están en la misma institución).
5. Complete el Formulario 8606 del IRS, IRA no deducibles, cuando presente su declaración de impuestos.

Cuándo no hacer una IRA Roth de puerta trasera

Puede haber circunstancias en las que no sea una buena idea hacer un Roth de puerta trasera, incluso cuando:

• Espera necesitar el dinero que está contribuyendo a la puerta trasera Roth en los próximos cinco años. Tendrá que pagar una multa del 10% si la retira.
• No está seguro de poder hacer el proceso correctamente y evitar costosos errores fiscales. (Si ese es el caso, solicite ayuda a un planificador financiero o asesor fiscal).
• Cree que la regla prorrateada se aplica a su situación, pero no entiende cómo hacer los cálculos para calcular su obligación tributaria. (Nuevamente, esto es solo un problema de bricolaje: pídale ayuda a un profesional).
• Has acumulado un saldo 401 (k) de un antiguo empleador en una cuenta IRA este año. En ese caso, si también haces un Roth de puerta trasera, terminarás debiendo impuestos.

La línea de fondo

Contribuir a un Roth IRA a través de la puerta trasera es más complicado que contribuir de manera directa, pero es su única opción si su ingreso excede los límites del IRS. Vale la pena los pasos adicionales para muchas personas porque un Roth tiene beneficios fiscales adicionales que un IRA tradicional no tiene. Para obtener ayuda en la ejecución correcta de su contribución de Roth IRA de puerta trasera, consulte a un asesor financiero o asesor fiscal.