Definición de tasa interna de generación de capital (ICGR)

¿Qué es la tasa interna de generación de capital (ICGR)?

La tasa interna de generación de capital (ICGR) es una tasa matemática cuantificable que describe la rapidez con que un banco puede generar. La tasa interna de generación de capital se calcula dividiendo las ganancias retenidas del banco por el saldo promedio del patrimonio combinado de todos los accionistas para un período contable determinado. Las ganancias retenidas del banco se obtienen restando los dividendos pagados de los ingresos netos utilizando el estado de resultados, mientras que el valor del patrimonio neto se puede encontrar en el balance general.

Un ICGR más alto aumenta la rentabilidad de un banco e indica que tiene capital adicional disponible para hacer nuevos préstamos.

La fórmula para la tasa interna de generación de capital (ICGR) es

ICGR = Ganancias retenidas Equidad combinada promedio ICGR = \ frac {\ text {Ganancias retenidas}} {\ text {Equidad combinada promedio}} ICGR = Equidad combinada promedio Ganancias retenidas

¿Qué le dice la tasa interna de generación de capital (ICGR)?

Cuanto más alta es la tasa interna de generación de capital, más capaz es un banco de producir capital para prestar a los prestatarios que posteriormente generan nuevos ingresos por intereses para el banco. La tasa interna de generación de capital mejora con la rentabilidad general de un banco y también se ve afectada por el precio de sus acciones, ya que el precio de las acciones está relacionado con el valor del patrimonio promedio de los propietarios.

Una forma alternativa de calcular la tasa interna de generación de capital es tomar la relación de reinversión y multiplicarla por el rendimiento del capital (ROE). El índice de recuperación es lo que queda después de que los dividendos se hayan pagado de las ganancias retenidas.

Otra forma de pensar en el ICGR es que le dice a un banco que, confiando solo en el capital generado internamente, puede expandir sus activos en una cierta cantidad mientras mantiene su ratio de capital. En este caso, el cálculo puede modificarse para:

ICGR = Retorno sobre el patrimonio ∗ (ratio de pago de dividendos 1) \ begin {alineado} ICGR & = \ text {Retorno sobre el patrimonio} * \ left (1- \ text {ratio de pago de dividendos} \ right) \\ & = \ text {Return on equity} * \ text {Plowback ratio} \ end {alineado} ICGR = Return on equity ∗ (ratio de pago de dividendos 1)

Ejemplo de cómo usar la tasa interna de generación de capital (ICGR)

Como ejemplo hipotético, si se determina que el índice de reintegro para una empresa es 0.80 y su retorno sobre el patrimonio es del 17%, la tasa interna de generación de capital es del 13.6%. Por lo tanto, la compañía aumentó su capital interno en un 13.6%:

ICGR = 0.17 ∗ 0.80 = 0.136ICGR = 0.17 * 0.80 = 0.136ICGR = 0.17 ∗ 0.80 = 0.136

Alternativamente, podemos comenzar con una ganancia retenida para una compañía de $ 650, 000 y encontrar en el balance general que el patrimonio promedio de los propietarios para el período se valoró en $ 4.78 millones. La tasa interna de generación de capital sería de $ 650, 000 / $ 4, 780, 000 = 0.136, o 13.6%. De cualquier manera, los dos métodos para calcular el ICGR de la empresa producen el mismo resultado.

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