Ingreso bruto ajustado modificado (MAGI)
El ingreso bruto ajustado modificado es un número importante. En primer lugar, determina si puede contribuir a una cuenta Roth IRA y si puede deducir las contribuciones IRA. También tiene en cuenta su elegibilidad para ciertos beneficios de impuestos educativos y créditos de impuestos sobre la renta. Además, establece su elegibilidad para Medicaid basado en ingresos y planes de seguro de salud subsidiados en el Mercado de Seguros de Salud.
Aún así, tan importante como este número es, no lo encontrará en su declaración de impuestos. Tendrá que calcular algunos números para encontrar su ingreso bruto ajustado modificado.
Para llevar clave
- Su MAGI determina si, y cuánto, puede contribuir a un Roth IRA, y si puede deducir sus contribuciones tradicionales de IRA.
- Para calcular su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI), tome su ingreso bruto ajustado (AGI) y agregue ciertas deducciones.
- Es normal que su AGI y MAGI sean similares.
¿Qué es el ingreso bruto ajustado modificado?
El ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es el ingreso bruto ajustado de su hogar con cualquier ingreso de interés exento de impuestos y ciertas deducciones agregadas.
El Servicio de Impuestos Internos (IRS) utiliza MAGI para establecer si usted califica para ciertos beneficios fiscales. En particular, MAGI determina:
- Si puede contribuir a una Roth IRA.
- Si puede deducir sus contribuciones tradicionales de IRA.
- Si es elegible para el crédito fiscal de primas, que reduce las primas de su seguro de salud si compra un plan en el Mercado de Seguros de Salud.
Por ejemplo, puede contribuir a una IRA tradicional sin importar cuánto dinero gane. Pero no puede deducir esas contribuciones cuando presenta su declaración de impuestos si su MAGI excede los límites establecidos por el IRS.
1:50Ingreso bruto ajustado modificado (MAGI)
Cómo calcular su ingreso bruto ajustado modificado
Determinar su MAGI es un proceso de tres pasos:
- Calcule su ingreso bruto para el año.
- Calcule su ingreso bruto ajustado (AGI).
- Agregue de nuevo ciertas deducciones para encontrar su MAGI.
Calcule su ingreso bruto para el año
Su ingreso bruto incluye todo lo que ganó de:
- Pensión alimenticia
- Ingresos del negocio
- Ganancias de capital
- Dividendos
- Interesar
- Ingresos agrícolas
- Renta e ingresos por regalías
- Ingreso de jubilación
- Consejos
- Salario
Su ingreso bruto aparece en la línea 7b del Formulario 1040.
Calcule su AGI (o encuéntrelo en su declaración de impuestos)
Su ingreso bruto ajustado (AGI) es importante porque es el ingreso imponible total calculado antes de tener en cuenta las deducciones, exenciones y créditos detallados o estándar. Dicta cómo puede usar varios créditos fiscales y exenciones. Por ejemplo, AGI afecta la cantidad de dinero que puede reclamar para el crédito por cuidado de dependientes y el crédito tributario por hijos.
Su ingreso bruto ajustado es igual a su ingreso bruto, menos ciertos gastos deducibles de impuestos, que incluyen:
- Ciertos gastos comerciales para artistas escénicos, reservistas y funcionarios gubernamentales con honorarios
- Gastos del educador
- La mitad de los impuestos de trabajo por cuenta propia
- Primas de seguro de salud (si trabaja por cuenta propia)
- Contribuciones de la Cuenta de Ahorros de Salud (HSA)
- Gastos de mudanza para miembros de las Fuerzas Armadas
- Sanciones por retiro anticipado de ahorros
- Contribuciones al plan de jubilación (incluidas las IRA y las contribuciones al plan de jubilación por cuenta propia)
- Interés de préstamo estudiantil
- Matrícula y cuotas
Puede hacer los cálculos para calcular su AGI, o puede encontrarlo en la línea 8b del Formulario 1040.
Agrega de nuevo ciertas deducciones para encontrar tu MAGI
Para encontrar su MAGI, tome su AGI y agregue de nuevo:
- Cualquier deducción que haya realizado por contribuciones de IRA y pagos imponibles del Seguro Social
- Cualquier deducción que haya tomado por interés o matrícula del préstamo estudiantil
- Ingresos extranjeros excluidos
- La mitad de sus impuestos de trabajo por cuenta propia
- Los intereses de los bonos de ahorro EE utilizados para pagar los gastos de educación superior
- Pérdidas de una sociedad que cotiza en bolsa.
- Ingresos o pérdidas pasivas
- Gastos de matrícula calificados
- Pérdidas de alquiler
- La exclusión por gastos de adopción
Muchas de estas deducciones no se usan comúnmente, por lo que su MAGI y AGI podrían ser similares o incluso idénticos.
MAGI y calificación para un Roth
Para contribuir a una Roth IRA, su MAGI debe estar por debajo de los límites especificados por el IRS. Si se encuentra dentro del umbral de ingresos, la cantidad real que puede contribuir también está determinada por su MAGI. Si su MAGI excede los límites permitidos, sus contribuciones se eliminarán gradualmente.
Estos son los límites de ingresos de Roth IRA para 2019:
| Límites de ingresos Roth IRA | ||
|---|---|---|
| Si su estado civil es ... | Y su AGI modificado es ... | Puedes contribuir ... |
| Casado que presenta una declaración conjunta o viudo calificado | Menos de $ 193, 000 | Hasta el limite |
| Más de $ 193, 000 pero menos de $ 203, 000 | Una cantidad reducida | |
| $ 203, 000 o más | Cero | |
| Soltero, cabeza de familia o casado que presenta una declaración por separado y no vivió con su cónyuge en ningún momento durante el año | Menos de $ 122, 000 | Hasta el limite |
| Más de $ 122, 000 pero menos de $ 137, 000 | Una cantidad reducida | |
| Más de $ 137, 000 | Cero | |
| Casado que presenta una declaración por separado y vivió con su cónyuge en cualquier momento durante el año | Menos de $ 10, 000 | Una cantidad reducida |
| $ 10, 000 o más | Cero | |
Por supuesto, si contribuye más de lo permitido, debe eliminar las contribuciones en exceso. De lo contrario, enfrentará una multa impositiva. Las contribuciones en exceso se gravan a una tasa del 6% anual durante el tiempo que el monto excedente permanezca en su IRA.
MAGI y deduciendo las contribuciones tradicionales de IRA
Su MAGI y si usted y su cónyuge tienen planes de jubilación en el trabajo determinan si pueden deducir las contribuciones tradicionales de IRA.
Si ninguno de los cónyuges está cubierto por un plan en el trabajo, puede tomar la deducción completa, hasta el monto de su límite de contribución. Pero si cualquiera de los cónyuges tiene un plan en el trabajo, su deducción podría ser limitada.
Aquí hay un resumen de los límites de ingresos de IRA tradicionales para 2019:
| Límites de ingresos de IRA tradicionales | ||
|---|---|---|
| Si su estado civil es ... | Y su AGI modificado es ... | Entonces puedes tomar ... |
| Soltero, cabeza de familia, viudo (a) calificado, casado que presenta una declaración conjunta o por separado y ninguno de los cónyuges está cubierto por un plan en el trabajo | Cualquier cantidad | Una deducción completa hasta el monto de su límite de contribución |
| Casado que presenta una declaración conjunta o viudo calificado y está cubierto por un plan en el trabajo | $ 103, 000 o menos | Una deducción completa hasta el monto de su límite de contribución |
| Más de $ 103, 000 pero menos de $ 123, 000 | Una deducción parcial | |
| $ 123, 000 o más | Sin deducción | |
| Casado que presenta una declaración conjunta y su cónyuge está cubierto por un plan en el trabajo | $ 193, 000 o menos | Una deducción completa hasta el monto de su límite de contribución |
| Más de $ 193, 000 pero menos de $ 203, 000 | Una deducción parcial | |
| $ 203, 000 o más | Sin deducción | |
| Soltero o cabeza de familia y está cubierto por un plan en el trabajo | $ 64, 000 o menos | Una deducción completa hasta el monto de su límite de contribución |
| Más de $ 64, 000 pero menos de $ 74, 000 | Una deducción parcial | |
| $ 74, 000 o más | Sin deducción | |
| Casado que presenta una declaración por separado y cualquiera de los cónyuges está cubierto por un plan en el trabajo | Menos de $ 10, 000 | Una deducción parcial |
| $ 10, 000 o más | Sin deducción | |
La línea de fondo
MAGI es importante para los inversores porque es un factor en su elegibilidad para contribuir a una Roth IRA. Al mismo tiempo, afecta la cantidad de contribuciones tradicionales de IRA que puede deducir de sus impuestos. Y si compra una póliza de seguro de salud en el Mercado, determina si califica para el crédito fiscal de la prima.
Las leyes fiscales son complicadas y cambian periódicamente. Si necesita ayuda para calcular su MAGI, o si tiene alguna pregunta sobre la contribución de IRA y los límites de ingresos, comuníquese con un profesional de impuestos de confianza. (Para lecturas relacionadas, consulte "¿Las contribuciones 401 (k) reducen el AGI y / o el MAGI?")
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