Distribución no calificada
La distribución no calificada puede referirse a dos escenarios: una distribución de una cuenta Roth IRA que ocurre antes de que el propietario de la IRA cumpla con ciertos requisitos, o una distribución de una cuenta de ahorro para educación que excede la cantidad utilizada para gastos de educación calificados.
DISTRIBUCIÓN Distribución no calificada
Cabe destacar la distinción entre planes de jubilación calificados y no calificados. Los miembros calificados otorgan a los miembros beneficios impositivos, y los empleadores deducen ciertos salarios antes de impuestos de los empleados, que pueden aumentar, con impuestos diferidos hasta su retiro. Los planes no calificados no son elegibles para el aplazamiento de impuestos, por lo que las contribuciones a los planes no calificados pueden estar sujetos a impuestos.
Distribución no calificada en ahorro educativo versus IRA Roth
Los dos tipos principales de distribución no calificada son las cuentas de ahorro para educación y las cuentas Roth IRA. Para los ahorros educativos, "la Distribución no calificada puede estar sujeta a una multa del 10 por ciento del impuesto sobre la renta federal además de los impuestos sobre la renta que se deban", como explica una agencia estatal.
"También puede haber consecuencias impositivas estatales. La parte de las ganancias de una distribución no calificada está sujeta a impuestos para la persona que recibe el pago, ya sea el propietario de la cuenta o el beneficiario designado. Si el pago no se realiza al beneficiario designado o a un institución educativa elegible para el beneficio del beneficiario designado, se considerará que se hizo al titular de la cuenta ".
En cuanto a las cuentas Roth IRA, las distribuciones calificadas generalmente requieren que la cuenta tenga al menos cinco años y que el titular de la cuenta tenga más de 59½ años de edad o que realice un retiro debido a la compra de una vivienda por primera vez, discapacidad o muerte. Los retiros que no cumplen con los criterios anteriores generalmente se clasifican como distribuciones Roth IRA no calificadas.
Sin embargo, puede retirar cualquier contribución que haya hecho a una cuenta Roth IRA libre de impuestos y multas, a cualquier edad sin que la cuenta tenga que tener cinco años. Aunque esta regla se aplica solo a las contribuciones. No se incluyen los ingresos que su cuenta genera con esas contribuciones.
Además, vale la pena señalar que las distribuciones Roth no calificadas se gravan como ingresos. También estará sujeto a una multa por retiro anticipado del 10 por ciento si es menor de 59½ años. Dependiendo de su categoría impositiva, esto puede sumar una suma considerable. Si tiene que realizar una distribución anticipada por cualquier motivo, comprender las reglas que determinan si se trata de una distribución Roth IRA calificada o no calificada puede ayudarlo a minimizar la cantidad de impuestos y multas a las que puede estar sujeto.
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