Distribución calificada
Una distribución calificada se realiza desde una cuenta Roth IRA y está libre de impuestos y multas. Los siguientes dos requisitos deben cumplirse para ser una distribución calificada:
- La distribución debe ocurrir al menos cinco años después de que el propietario estableció y financió su primera Roth IRA; y,
- Al menos uno de los siguientes:
- El titular de la cuenta Roth IRA debe tener al menos 59, 5 años de edad cuando se produce la distribución.
- Los activos distribuidos limitados a $ 10, 000 se utilizan para la compra o reconstrucción de una primera casa para el titular de Roth IRA o un miembro de la familia calificado.
- La distribución se produce después de que el titular Roth IRA se desactiva.
- Los activos se distribuyen al beneficiario del titular de Roth IRA después de su fallecimiento.
DESGLOSE Distribución calificada
Las distribuciones que no cumplan con los criterios anteriores se consideran no calificadas y pueden estar sujetas a impuestos sobre la renta y multas por distribución anticipada (generalmente 10%). Aquellos que sí cumplen con los criterios generalmente están excluidos del ingreso bruto de un individuo.
Además de las distribuciones calificadas, las reglas adicionales relativas a las cuentas Roth IRA incluyen distribuciones mínimas requeridas, en donde el IRS requiere que los titulares de cuentas comiencen a tomar distribuciones anuales a la edad de 70½ o jubilación, lo que ocurra más tarde.
Distribución calificada y transferencias directas e indirectas
Las transferencias directas e indirectas son aspectos clave de las cuentas Roth IRA y otras formas de planes de jubilación, junto con las distribuciones calificadas. En una transferencia directa, el administrador del plan de jubilación paga los ingresos del plan directamente a otro plan o a una IRA, como un plan 401 (k). En una reinversión indirecta, un administrador del plan transfiere activos entre los planes al darle a un empleado un cheque para depositarlo en su propia cuenta personal. Con una reinversión indirecta, corresponde al empleado volver a depositar los fondos en la nueva IRA dentro del período de 60 días asignado para evitar multas.
La mayoría de las transferencias (directas o indirectas) ocurren cuando las personas cambian de trabajo, pero algunas ocurren cuando los titulares de cuentas simplemente quieren cambiar a una IRA con mejores beneficios u opciones de inversión.
Otra nota importante para los contribuyentes de 50 años o más: la contribución de recuperación es un tipo de contribución de ahorro para la jubilación que permite a las personas mayores de 50 hacer contribuciones adicionales a sus cuentas de jubilación 401 (k) y / o cuentas individuales de jubilación (IRA). La Ley de Reconciliación de Crecimiento Económico y Desgravación Fiscal de 2001 (EGTRRA) creó contribuciones para ponerse al día para que las personas mayores puedan ahorrar suficientes ahorros para la jubilación.
Comparar cuentas de inversión Nombre del proveedor Descripción Divulgación del anunciante × Las ofertas que aparecen en esta tabla son de asociaciones de las cuales Investopedia recibe una compensación.