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Distribución mínima requerida (RMD)

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¿Qué es la distribución mínima requerida (RMD)?

Una distribución mínima requerida (RMD) es la cantidad de dinero que los propietarios y los participantes calificados del plan deben retirar de una cuenta tradicional, SEP o IRA SIMPLE. Los participantes deben comenzar a retirarse de sus cuentas de jubilación antes del 1 de abril siguiente al año en que cumplen 70 años y medio. Luego, el jubilado debe retirar la cantidad de RMD cada año subsiguiente según el cálculo actual de RMD.

Para llevar clave

  • La distribución mínima requerida es la cantidad que una persona debe sacar de su cuenta para evitar consecuencias fiscales.
  • Los jubilados pueden y toman más que el RMD.
  • Si tiene varias cuentas, generalmente necesitará calcular la RMD de cada una por separado y es posible que tenga que tomar una RMD de cada una en lugar de solo una, según el tipo de cuenta.

Comprender la distribución mínima requerida (RMD)

Estas distribuciones mínimas requeridas se determinan dividiendo el valor justo de mercado de fin de año anterior de la cuenta de jubilación por el período de distribución aplicable o la esperanza de vida. Algunos planes calificados permiten a ciertos participantes diferir el inicio de sus RMD hasta que realmente se jubilen, incluso si son mayores de 70 1/2 años. Los participantes calificados del plan deben consultar con sus empleadores para determinar si son elegibles para este aplazamiento. Además, las cuentas Roth IRA no requieren retiros hasta después de la muerte del propietario. Un RMD actúa como una protección contra las personas que usan una cuenta de jubilación para evitar pagar impuestos.

Cabe señalar que un inversor puede retirar al menos la distribución mínima requerida, pero puede retirar por encima de esa cantidad. Si un inversor desea retirar el 100% de la cuenta en el primer año, ese retiro es legal.

Cómo calcular una distribución mínima requerida (RMD)

Al calcular una distribución mínima requerida para un año determinado, siempre es aconsejable confirmar en el sitio web de Servicios de Impuestos Internos que está utilizando las últimas hojas de cálculo. Diferentes situaciones requieren diferentes tablas de cálculo. Por ejemplo, los titulares de cuentas IRA cuyo cónyuge es el único beneficiario de la cuenta y es más de 10 años más joven que el titular de la cuenta usan una tabla, mientras que los titulares de cuentas IRA cuyo cónyuge es el único beneficiario de la cuenta y la misma edad que el titular de la cuenta usan una cuenta diferente mesa.

El cálculo de RMD implica tres pasos.

  1. Anote el saldo de la cuenta al 31 de diciembre del año anterior.
  2. Encuentre el factor de distribución que figura en las tablas de cálculo que corresponde a su edad en su cumpleaños del año actual. Para la mayoría de las personas, este número de factor varía de 27, 4 hasta 1, 9. A medida que una persona envejece, el número del factor disminuye.
  3. Divida el saldo de la cuenta por el número del factor para encontrar el RMD.

Ejemplo de cálculo de una distribución mínima requerida (RMD)

Por ejemplo, tenemos a Bob, quien es titular de una cuenta que tiene 74 años, y su cumpleaños es el 1 de octubre. Se acerca abril, y el IRA de Bob vale $ 225, 000 y tenía un saldo de $ 205, 000 el 31 de diciembre del anterior. año. Los factores de distribución de su tabla relevante del IRS son 23.8 para los 74 años y 22.9 para los 75.

La distribución mínima requerida se calcula como:

RMD = $ 205, 000 / 22.9 = $ 8, 951.97

Entonces Bob necesita retirar al menos $ 8, 951.97. También hay otras cosas que Bob debe tener en cuenta. Si, por ejemplo, tiene varias cuentas IRA (Lucky Bob), debe calcular el RMD por separado para cada cuenta. Dependiendo del tipo de cuentas que tenga Bob, es posible que tenga que tomar RMD por separado de cada cuenta, así como en lugar de todas de una cuenta.

Caso especial: IRA heredadas

En general, con una cuenta IRA heredada, el titular de una cuenta debe tomar distribuciones anuales independientemente de su edad. Si no se toma la distribución, se aplicará una multa impositiva del 50% sobre el RMD. Los cónyuges y no cónyuges reciben un trato diferente aquí, por lo que es importante consultar las pautas del IRS para obtener la información más actualizada sobre las IRA heredadas.

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