Confianza Revocable vs. Confianza Irrevocable: ¿Cuál es la diferencia?

Un fideicomiso revocable y un fideicomiso en vida son términos separados que describen lo mismo: un fideicomiso en el que los términos se pueden cambiar en cualquier momento. Un fideicomiso irrevocable describe un fideicomiso que no se puede modificar después de crearlo sin el consentimiento de los beneficiarios.

Un fideicomiso es una entidad legal separada que una persona establece para administrar sus activos. Los fideicomisos se crean durante la vida de una persona para garantizar que los activos se usen de una manera que la persona que crea el fideicomiso considere apropiada. Una vez que los activos se colocan dentro de un fideicomiso, un tercero, conocido como administrador, los administra. El administrador determina cómo se invierten los activos y a quién se distribuyen cuando muere el propietario del fideicomiso, aunque un administrador debe administrar el fideicomiso de acuerdo con las pautas establecidas cuando se formó el fideicomiso. Es común que una persona rica use un fideicomiso en lugar de un testamento para la planificación patrimonial y para estipular lo que sucede con su riqueza después de su muerte. Los fideicomisos también son una forma de reducir las cargas impositivas y evitar que los activos vayan a legalizar.

Revocable Trust (Living Trust)

Los dos tipos básicos de fideicomisos son un fideicomiso revocable, también conocido como un fideicomiso revocable o simplemente un fideicomiso vivo, y un fideicomiso irrevocable. El propietario de un fideicomiso revocable puede cambiar sus términos en cualquier momento. Él o ella puede eliminar beneficiarios, designar nuevos y modificar las estipulaciones sobre cómo se gestionan los activos dentro del fideicomiso.

Dada la flexibilidad de los fideicomisos revocables o vivos en contraste con la rigidez de un fideicomiso irrevocable, parece que todos los fideicomisos deberían ser revocables. La razón por la que no lo son es que los fideicomisos revocables vienen con algunas desventajas clave.

Debido a que el propietario retiene ese nivel de control sobre un fideicomiso revocable, los activos que deposita en él no están protegidos de los acreedores de la misma manera que lo están en un fideicomiso irrevocable. Si él o ella es demandado, los activos del fideicomiso pueden ser ordenados liquidar para satisfacer cualquier fallo presentado. Cuando el propietario de un fideicomiso revocable muere, los activos en fideicomiso también están sujetos a impuestos estatales y federales.

Confianza irrevocable

Los términos de un fideicomiso irrevocable, por el contrario, se establecen en el minuto en que se firma el acuerdo. Excepto en circunstancias extremadamente raras, no se pueden realizar cambios en un fideicomiso irrevocable.

El benefactor, después de haber transferido los activos al fideicomiso, elimina efectivamente todos los derechos de propiedad de los activos y, en su mayor parte, todo el control.

La razón principal para seleccionar una estructura de fideicomiso irrevocable son los impuestos. Los fideicomisos irrevocables eliminan los activos del patrimonio imponible del benefactor, lo que significa que no están sujetos al impuesto al patrimonio al fallecer, y también eximen al benefactor de la responsabilidad fiscal de cualquier ingreso generado por los activos. Los fideicomisos irrevocables pueden ser difíciles de establecer y requieren la ayuda de un abogado calificado.

Para llevar clave

• Los fideicomisos revocables o vivos se pueden modificar después de su creación.
• Los fideicomisos irrevocables no se pueden modificar después de su creación, o al menos son muy difíciles de modificar.
• Los fideicomisos irrevocables ofrecen beneficios de refugio fiscal que los fideicomisos revocables no ofrecen.