Conversión Roth IRA
Una conversión de Roth IRA es un movimiento reportable de activos de un IRA tradicional, SEP o SIMPLE a un Roth IRA, que es un evento imponible. Una conversión de Roth IRA puede ser ventajosa para las personas con grandes cuentas tradicionales de IRA que esperan que sus futuras facturas de impuestos se mantengan al mismo nivel o crezcan en el momento en que planean comenzar a retirarse de su cuenta con ventajas impositivas, ya que un Roth IRA permite impuestos - retiros gratuitos de distribuciones calificadas.
ROMPIENDO la conversión de Roth IRA
Una conversión puede lograrse mediante una reinversión de activos directamente entre los fideicomisarios de las IRA tradicionales y Roth, o por el propietario de la IRA que distribuye los activos de la IRA tradicional, SEP o SIMPLE y transfiere el monto a la Roth IRA dentro de los 60 días de recibir el monto distribuido. Cualquiera de estas conversiones debe hacerse con la debida diligencia, posiblemente consultando a un planificador financiero o profesional de impuestos personales, ya que puede haber importantes implicaciones fiscales si no se realiza de manera adecuada. Esto es aún más importante porque una conversión Roth completada después del 31 de diciembre de 2017 ya no se puede volver a caracterizar; en otras palabras, no se puede volver a una IRA tradicional más adelante.
Cuando las conversiones tienen sentido
La gran ventaja de las conversiones de Roth IRA es tener retiros libres de impuestos en la jubilación. Esto puede ser atractivo si espera estar en una categoría impositiva marginal más alta en la jubilación, lo que generalmente no es el caso para la mayoría de las personas. Pero hay otro aspecto de las conversiones que recibe menos atención: al cronometrar una serie de conversiones para que coincidan con los años en que su tramo impositivo es menor, la cantidad de impuestos pagados por esas conversiones se minimizaría.
Las consideraciones fiscales son la clave para una conversión de Roth IRA. No tiene mucho sentido convertir si se le entregará una factura de impuestos ahora que será mucho mayor que si hubiera esperado para retirar los fondos. Además, el valor temporal del dinero es importante. Un dólar en la mano hoy vale más que un dólar en algún momento en el futuro. Otro factor es que no desea que una gran conversión en un año lo lleve a un nivel impositivo más alto. Por ejemplo, si una pareja casada que espera presentar una declaración conjunta con $ 115, 000 en ingresos imponibles convierte hasta $ 50, 000 en una cuenta Roth IRA, podrían permanecer dentro del rango impositivo marginal del 22% para 2018, que se aplica a ingresos imponibles entre $ 77, 401 a $ 165, 000. Un dólar por encima de ese límite pondría a la pareja en el rango del 24%.
Otro aspecto a considerar es hacer una deducción caritativa con los activos de una IRA. Los cambios de 2018 en la ley tributaria han eliminado estas deducciones de la mesa para muchos contribuyentes. Pero si tuviera que usar dinero de una IRA para hacer una contribución caritativa, la deducción de impuestos por una contribución a una organización benéfica pública puede ser de hasta el 60% del ingreso bruto ajustado (AGI) de una pareja para donaciones en efectivo, y hasta el 30% para donaciones de valores como los de una IRA. Si su contribución excede estos límites, el IRS le permite transferir el exceso por hasta cinco años.
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