ROTH, SEP e IRA tradicional: ¿cuál es la diferencia?

¿Cuál es la diferencia entre un Roth IRA, un IRA individual y un SEP IRA? ¿Cuál es mejor para ti? Las tres son cuentas de ahorro para la jubilación. Los participantes depositan dinero en la cuenta, donde se invierte utilizando diversos productos financieros disponibles para los titulares de cuentas. Pero hay algunas diferencias entre estas cuentas comunes de ahorro para la jubilación.

Obtenga más información sobre estos tres tipos comunes de cuentas de ahorro para la jubilación a continuación.

IRA tradicional

El IRA tradicional es el tipo más común de IRA. Permite a las personas dirigir los ingresos antes de impuestos hacia inversiones que pueden crecer con impuestos diferidos. Millones de planes de jubilación 401 (k) y otras compañías se transfieren a IRA tradicionales cada año cuando los trabajadores se jubilan o cambian de empleador.

Se pueden aplicar deducciones fiscales por contribuciones anuales a este tipo de IRA cuando los ingresos caen por debajo de ciertos límites. Desafortunadamente, el IRS considera esos fondos como contribuciones antes de impuestos y, cuando los retiros se realizan más adelante en la vida, los retiros se gravan como ingresos ordinarios. A los 70 años y medio, los titulares de cuentas IRA tradicionales deben tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD), por lo que el dinero no puede crecer con impuestos diferidos para siempre.

Las contribuciones tradicionales de IRA tienen un límite de $ 6, 000 al año, a partir de 2019, con una contribución adicional de $ 1, 000 para las personas mayores de 50 años.

SEP IRA

La pensión de empleado simplificada IRA (SEP IRA) la establece un empleador o un trabajador por cuenta propia. Permite a las personas que trabajan por cuenta propia contribuir a los planes de jubilación para ellos o sus empleados sin involucrarse en un complejo plan de jubilación calificado. A los empleadores se les permite una deducción de impuestos por contribuciones y hacer contribuciones de forma discrecional.

Muchos empleadores pequeños prefieren los planes SEP debido a los requisitos de elegibilidad para los contribuyentes, incluida una edad mínima de 21 años, al menos tres años de empleo y un mínimo de compensación de $ 500. Además, una SEP IRA ofrece a los empleadores la opción de saltear contribuciones durante los años en que el negocio no funciona. Las contribuciones hechas por los empleadores no pueden exceder el menor del 25 por ciento de la compensación de un empleado o el máximo de $ 56, 000 (para 2019). Al igual que con la IRA tradicional, los retiros de SEP IRA en la jubilación se gravan como ingresos ordinarios, mientras que las contribuciones están exentas de impuestos. Sin embargo, se aplican los requisitos de retiro de 70½ años.

Roth IRA

El Roth IRA se estableció en 1997 como la última incorporación a las cuentas individuales de jubilación disponibles para individuos. Su tratamiento fiscal difiere mucho de la mayoría de las otras cuentas IRA.

Los límites de contribución son los mismos que para las cuentas IRA tradicionales, pero las deducciones de impuestos no están disponibles en las contribuciones a las cuentas Roth IRA. A diferencia de todos los otros tipos de IRA, el impuesto sobre la renta ordinario no se paga por los retiros, ya que las contribuciones se gravaron cuando se realizaron inicialmente. Las cuentas Roth IRA son opciones atractivas para las personas que esperan pagar una tasa impositiva más alta al momento de la jubilación que la que pagan actualmente. Les da la opción de pagar impuestos por adelantado, a la tasa más baja, y luego retirarse libres de impuestos, aunque se pierde el beneficio de permitir que se acumule una mayor cantidad de dinero. A los 70 años y medio, no se requieren distribuciones mínimas requeridas (RMD).

Para llevar clave

• Las cuentas IRA tradicionales, SEP IRA y Roth IRA son todas cuentas de ahorro para la jubilación que las personas pueden usar para prepararse para la jubilación.
• Una cuenta Roth IRA es única porque el dinero se deposita después de impuestos y no se grava cuando se retira.
• Las IRA SEP generalmente son establecidas por empleadores o personas que trabajan por cuenta propia.

Perspectiva del asesor

Rebecca Dawson
Silber Bennett Financial, Los Ángeles, CA

Con una IRA tradicional, usted contribuye con dinero antes de impuestos que reduce sus ingresos imponibles. Cuando retira el dinero en la jubilación, se grava como ingreso ordinario, lo que significa que su obligación tributaria fue diferida.

Con una cuenta Roth IRA, usted contribuye con dinero después de impuestos. Las contribuciones no ofrecen ninguna exención de impuestos por adelantado. En cambio, los retiros están libres de impuestos en la jubilación.

Un empleador, así como una persona que trabaja por cuenta propia, establece un SEP y le permite al empleador hacer contribuciones a las cuentas de los empleados elegibles. El empleador obtiene una deducción fiscal por las contribuciones y el empleado no está sujeto a impuestos sobre esas contribuciones, aunque sus retiros eventuales serán gravados a su tasa de impuesto sobre la renta. Una persona que trabaja por cuenta propia es empleador y empleado, por lo que financia su propia cuenta.