Crédito Fiscal del Ahorrador: un incentivo de ahorro para la jubilación

Aquí hay un incentivo adicional para ahorrar para la jubilación: un crédito fiscal no reembolsable conocido como crédito de contribución para ahorros para la jubilación (el "crédito del ahorrador" para abreviar). Cumpla con los requisitos de ingresos y el dinero real saldrá de su factura de impuestos.

Seamos realistas: financiar un plan de jubilación no siempre es una prioridad, y es posible que necesite su ingreso disponible para cubrir necesidades más inmediatas. Pero esta oportunidad realmente sube la apuesta para hacer espacio para los ahorros de jubilación. ¿Por qué? Debido a que este crédito se suma a cualquier deducción de impuestos que obtenga por sus contribuciones a una IRA tradicional o plan patrocinado por el empleador. El crédito y su deducción reducen su obligación tributaria con el IRS y compensan el costo de financiar una cuenta de jubilación.

Para llevar clave

• El crédito del ahorrador es un crédito fiscal para contribuyentes elegibles que contribuyen a un plan de jubilación patrocinado por el empleador o una cuenta IRA tradicional y / o Roth.
• El monto del crédito se basa en las contribuciones de su plan de jubilación, el estado de presentación de impuestos y el ingreso bruto ajustado (AGI).
• Cualquier persona menor de 18 años, estudiante a tiempo completo o dependiente reclamado en la declaración de impuestos de otra persona no es elegible para este crédito.
• El exceso de contribuciones, reinversiones y ciertas distribuciones de fondos de jubilación no pueden considerarse para el crédito del ahorrador.

¿Qué es el crédito del ahorrador?

El crédito fiscal del ahorrador es un crédito fiscal no reembolsable disponible para los contribuyentes elegibles que hacen contribuciones de aplazamiento salarial a los planes 401 (k), 403 (b), SIMPLE, SEP o gubernamental 457 patrocinados por el empleador, y / o hacen contribuciones a IRA tradicionales y / o Roth. A partir de 2018, las contribuciones a las cuentas ABLE, que son cuentas de ahorro con ventajas impositivas para personas con discapacidades y sus familias, también son elegibles.

El crédito vale 10%, 20% o 50% de su contribución elegible, hasta un total de $ 2, 000 ($ 4, 000 si es casado que presenta una declaración conjunta), lo que significa que no puede ser más de $ 1, 000 (o $ 2, 000 si es casado que presenta una declaración conjunta; ver la tabla a continuación). El monto máximo de crédito es el menor de $ 1, 000 o el monto de impuestos que habría tenido que pagar sin el crédito. Los créditos reembolsables y el crédito de adopción no se tienen en cuenta para determinar el monto del crédito del ahorrador.

¿Quien es elegible?

Para ser elegible para el crédito del ahorrador, debe tener al menos 18 años al final del año fiscal aplicable, no ser un estudiante a tiempo completo y no ser reclamado como dependiente en la declaración de otro contribuyente. Los estudiantes deben consultar con la escuela a la que asisten para determinar su definición de "tiempo completo" (esto puede variar) y leer las instrucciones del Formulario 8880 del IRS para su definición.

El otro criterio para el crédito es que su ingreso bruto ajustado (AGI) no debe exceder los siguientes límites:

Como puede ver en el cuadro, cuanto menor es el AGI de un individuo, mayor es el crédito del ahorrador, lo que ayuda a aumentar el incentivo para que los contribuyentes de menores ingresos financien sus cuentas de jubilación.

Ejemplo 1 Jane, cuyo estado de presentación de impuestos es "soltero", tiene un AGI de $ 19, 200 para el año fiscal 2019. Jane aporta $ 800 a su plan 401 (k) patrocinado por su empleador y otros $ 600 a su IRA tradicional. Por lo tanto, Jane es elegible para un crédito fiscal no reembolsable de $ 700 [($ 800 + $ 600 = $ 1, 400 x 50%).

A partir de 2018, las contribuciones a cuentas de ahorro con ventajas fiscales para personas con discapacidades y sus familias, conocidas como cuentas ABLE, son elegibles para el crédito del ahorrador.

El efecto del crédito del ahorrador

Al contribuir a un plan de jubilación y reclamar el crédito del ahorrador, puede reducir el monto del impuesto sobre la renta que le debe al IRS de dos maneras. Primero, las contribuciones de su plan son una deducción que reduce su ingreso imponible. Segundo, el crédito del ahorrador reduce los impuestos reales que paga, dólar por dólar. Así es como el IRS ilustra este punto:

Ejemplo 2 Jill, que trabaja en una tienda minorista, está casada y ganó $ 38, 000 en 2018. El esposo de Jill estaba desempleado en 2018 y no tenía ningún ingreso. Jill contribuyó con $ 1, 000 a su IRA en 2018. Después de deducir su contribución a la IRA, el ingreso bruto ajustado que se muestra en su declaración conjunta es de $ 37, 000. Jill puede reclamar un crédito del 50%, $ 500, por su contribución de IRA de $ 1, 000.

¿Cuándo no son elegibles los ahorros para la jubilación?

Cualquier cantidad que contribuya a una cuenta de jubilación que supere el límite permitido debe corregirse eliminando el exceso dentro de ciertos plazos. Las contribuciones que se le devuelven no son elegibles para el crédito del ahorrador.

De manera similar, cuando transfiere dinero de una cuenta de jubilación a otra, por ejemplo, de un 401 (k) patrocinado por el empleador a una cuenta IRA tradicional cuando cambia de trabajo, esas contribuciones no son elegibles para el crédito del ahorrador.

Las distribuciones de sus planes de jubilación durante lo que se llama el "período de prueba" también pueden reducir el monto de crédito permitido del ahorrador o resultar en que usted no sea elegible para el crédito. El período de prueba es los dos años anteriores al año para el que se solicita el crédito, o del 1 de enero al 15 de abril del año siguiente al año para el que se solicita el crédito. Si, por ejemplo, se reclama el crédito del ahorrador para 2019, las distribuciones que ocurran durante los años fiscales 2017 y 2018, y desde el 1 de enero de 2020 hasta el 15 de abril de 2020, podrían afectar su elegibilidad para reclamar el crédito.

La línea de fondo

El crédito del ahorrador se puso a disposición para los años fiscales 2002 a 2006 en virtud de la Ley de reconciliación de desgravación y crecimiento económico de 2001 (EGTRRA), y se hizo permanente en virtud de la Ley de protección de pensiones de 2006 (PPA). Si es elegible y no aprovecha este crédito, tenga en cuenta que está pasando el valor del crédito del ahorrador para reducir los impuestos que de otro modo pagaría, así como la oportunidad de financiar sus ahorros de jubilación. Págate a ti mismo, no al tío Sam.