Solvencia

¿Qué es la solvencia?

La solvencia es la capacidad de una empresa para cumplir con sus deudas y obligaciones financieras a largo plazo. La solvencia es esencial para mantenerse en el negocio, ya que demuestra la capacidad de una empresa para continuar sus operaciones en el futuro previsible. Si bien una empresa también necesita liquidez para prosperar y pagar sus obligaciones a corto plazo, dicha liquidez a corto plazo no debe confundirse con la solvencia. Una empresa insolvente a menudo entrará en bancarrota.

[Importante: la solvencia a menudo se usa como una medida de la salud financiera a largo plazo de una empresa.]

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Coeficiente de solvencia

Cómo funciona la solvencia

La solvencia se relaciona directamente con la capacidad de una persona o empresa para pagar sus deudas a largo plazo, incluidos los intereses asociados. Para ser considerado solvente, el valor de los activos de una entidad, ya sea en referencia a una empresa o un individuo, debe ser mayor que la suma de sus obligaciones de deuda. Se pueden realizar varios cálculos matemáticos para ayudar a determinar la solvencia de una empresa o individuo.

Ciertos eventos pueden crear un riesgo para la solvencia de una entidad. En el caso de las empresas, el vencimiento pendiente de una patente puede presentar riesgos para la solvencia, ya que permitirá a los competidores producir el producto en cuestión y provocará la pérdida de los pagos de regalías asociados. Además, los cambios en ciertas regulaciones que afectan directamente la capacidad de una empresa para continuar las operaciones comerciales pueden presentar un riesgo adicional. Tanto las empresas como los individuos pueden experimentar problemas de solvencia en caso de que se dicte un juicio importante contra ellos después de una demanda.

Para llevar clave

• La solvencia es la capacidad de una empresa para cumplir con sus deudas y obligaciones financieras a largo plazo.
• La solvencia es esencial para mantenerse en el negocio, ya que demuestra la capacidad de una empresa para continuar sus operaciones en el futuro previsible. Los inversores pueden usar ratios para analizar la solvencia de una empresa.
• Mientras que la solvencia representa la capacidad de una empresa para cumplir con las obligaciones a largo plazo, la liquidez representa la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo.

Consideraciones especiales: relaciones de solvencia

Los inversores pueden usar ratios para analizar la solvencia de una empresa. El índice de cobertura de intereses divide los ingresos operativos por gastos de intereses para mostrar la capacidad de una empresa para pagar los intereses de su deuda, con un resultado más alto que indica una mayor solvencia. La relación deuda / activos divide la deuda de una empresa por el valor de sus activos para mostrar si una empresa ha contraído demasiada deuda, con un resultado más bajo que indica una mayor solvencia. Las razones de capital demuestran la cantidad de fondos que quedan después de que el valor de los activos, compensado por la deuda pendiente, se divide entre los inversores elegibles.

Los índices de solvencia varían según la industria, por lo que es importante comprender qué constituye un buen índice para la empresa antes de sacar conclusiones de los cálculos del índice. Los índices que sugieren una solvencia menor que el promedio de la industria pueden sugerir problemas financieros en el horizonte.

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Liquidez vs. Solvencia

Solvencia versus liquidez

Mientras que la solvencia representa la capacidad de una empresa para cumplir con las obligaciones a largo plazo, la liquidez representa la capacidad de una empresa para cumplir con sus obligaciones a corto plazo. Para que los fondos se consideren líquidos, deben ser accesibles de inmediato o convertirse fácilmente en fondos utilizables. El efectivo se considera el vehículo de pago más líquido. Una empresa que carece de liquidez puede verse obligada a declararse en bancarrota incluso si es solvente si no puede convertir sus activos en fondos que puedan utilizarse para cumplir con sus obligaciones financieras.

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