Ventajas fiscales
El término "con ventajas impositivas" se refiere a cualquier tipo de inversión, cuenta financiera o plan de ahorro que esté exento de impuestos, con impuestos diferidos o que ofrezca otros tipos de beneficios impositivos. Ejemplos de inversiones con ventajas impositivas son los bonos municipales, asociaciones, UIT y anualidades. Los planes con ventajas fiscales incluyen IRA y planes de jubilación calificados como 401 (k) s.
Comprensión de ventajas fiscales
Las inversiones y cuentas con ventajas impositivas son utilizadas por una amplia variedad de inversores y empleados en diversas situaciones financieras. Los contribuyentes de altos ingresos buscan ingresos de bonos municipales libres de impuestos, mientras que los empleados ahorran para la jubilación con IRA y planes de jubilación patrocinados por el empleador.
Los dos métodos comunes que permiten a las personas minimizar sus facturas de impuestos son el estado de impuestos diferidos y exentos de impuestos. La clave para decidir cuál, o si una combinación de ambos, tiene sentido para usted se reduce a cuándo se obtienen las ventajas fiscales.
Cuentas con impuestos diferidos
Las cuentas con impuestos diferidos le permiten realizar deducciones impositivas inmediatas sobre el monto total de su contribución, pero los retiros futuros de la cuenta se gravarán a su tasa de ingresos ordinaria. Las cuentas de jubilación con impuestos diferidos más comunes en los Estados Unidos son las cuentas IRA tradicionales y los planes 401 (k). En Canadá, el más común es un Plan de ahorro para la jubilación registrado (RRSP).
Esencialmente, como lo indica el nombre de la cuenta, los impuestos sobre la renta se "difieren" a una fecha posterior.
Por ejemplo, si su ingreso gravable este año es de $ 50, 000 y usted contribuyó con $ 3, 000 a una cuenta con impuestos diferidos, pagaría impuestos por solo $ 47, 000. En 30 años, una vez que se jubile, si su ingreso imponible es inicialmente de $ 40, 000, pero decide retirar $ 4, 000 de la cuenta, el ingreso imponible aumentaría a $ 44, 000.
Cuentas exentas de impuestos
Las cuentas exentas de impuestos, por otro lado, proporcionan beneficios fiscales futuros porque los retiros al momento de la jubilación no están sujetos a impuestos. Como las contribuciones a la cuenta se realizan con dólares después de impuestos, no existe una ventaja fiscal inmediata. La principal ventaja de este tipo de estructura es que los rendimientos de la inversión crecen libres de impuestos. Las cuentas exentas de impuestos populares en los EE. UU. Son Roth IRA y Roth 401 (k). En Canadá, la más común es una cuenta de ahorro libre de impuestos (TFSA).
Si contribuyó $ 1, 000 en una cuenta exenta de impuestos hoy y los fondos se invirtieron en un fondo mutuo, que proporcionó un rendimiento anual del 3%, en 30 años la cuenta se valoraría en $ 2, 427. Por el contrario, en una cartera de inversiones imponible regular donde se pagarían impuestos sobre las ganancias de capital en $ 1, 427, si esta inversión se realizara a través de una cuenta exenta de impuestos, el crecimiento no estaría sujeto a impuestos.
Con una cuenta con impuestos diferidos, los impuestos se pagan en el futuro, pero con una cuenta exenta de impuestos, los impuestos se pagan en este momento. Sin embargo, al cambiar el período en que paga impuestos y lograr un crecimiento de la inversión libre de impuestos, se pueden obtener grandes ventajas.
Para llevar clave
- La ventaja impositiva se refiere al estado fiscal favorable de ciertas inversiones, cuentas u otros vehículos financieros calificados.
- Ejemplos comunes incluyen bonos municipales, cuentas 401 (k) o 403 (b), planes 529 y ciertos tipos de asociaciones.
- El estado de impuestos diferidos significa que los ingresos antes de impuestos se utilizan para financiar una inversión donde los impuestos se pagarán en una fecha posterior y a las tasas impositivas actuales en ese momento.
- El estado exento de impuestos utiliza dinero después de impuestos para financiar inversiones donde las ganancias o los ingresos producidos por ellos no están sujetos al impuesto sobre la renta ordinario.
Inversiones con ventajas fiscales
Las inversiones con ventajas impositivas protegen parte o la totalidad de los ingresos de un inversor de los impuestos, lo que le permite minimizar su carga impositiva. Los inversores en bonos municipales, por ejemplo, reciben intereses sobre sus bonos por la duración de la vida del bono. Las autoridades municipales utilizan el producto de la emisión de estos bonos para los inversores para financiar proyectos de capital en la comunidad. Para incentivar a más inversores a comprar estos bonos, los ingresos por intereses recibidos por los inversores no están sujetos a impuestos a nivel federal. En muchos casos, si el tenedor de bonos reside en el mismo estado donde se emitieron los bonos, sus ingresos por intereses también estarán exentos de impuestos estatales y locales.
La depreciación también genera ventajas fiscales para individuos y empresas que invierten en bienes raíces. La depreciación es una deducción del impuesto sobre la renta que permite al contribuyente recuperar el costo de ciertas propiedades. En los Estados Unidos, el costo de adquirir un terreno o edificio se capitaliza durante un número específico de años útiles mediante deducciones de depreciación anual. Por ejemplo, suponga que un inversor compra una propiedad por $ 5 millones (la base del costo). Después de cinco años, tiene deducciones por depreciación de $ 500, 000 y su nueva base de costos es de $ 4.5 millones. Si vende la propiedad por $ 5.75 millones, su ganancia obtenida será de $ 5.75 millones - $ 4.5 millones = $ 1.25 millones. La deducción de $ 500, 000 se gravará a la tasa de recuperación de la depreciación y los $ 750, 000 restantes se gravarán como una ganancia de capital. Sin la ventaja fiscal de la asignación de depreciación, toda la ganancia obtenida de la venta de la propiedad se gravará como una ganancia de capital.
Cuentas con ventajas fiscales
Con cuentas de corretaje regulares, el IRS grava a los inversores sobre las ganancias de capital obtenidas de la venta de inversiones rentables. Sin embargo, las cuentas con ventajas impositivas permiten que las actividades de inversión de un individuo sean diferidas de impuestos y, en algunos casos, libres de impuestos. Los acuerdos tradicionales de jubilación individual (IRA) y los planes 401 (k) son ejemplos de cuentas con impuestos diferidos en los que las ganancias de las inversiones no se gravan cada año. En cambio, el impuesto se difiere hasta que el individuo se retire, momento en el cual puede comenzar a realizar retiros de la cuenta. Se permite retirar de estas cuentas sin penalización una vez que el titular de la cuenta cumple 59 años y medio. Una vez que alcanza los 70 años y medio, debe comenzar a tomar retiros mínimos de la cuenta.
Las cuentas Roth IRA y las cuentas de ahorro libres de impuestos (TFSA) ofrecen incluso más ahorros fiscales para los inversores que las cuentas con impuestos diferidos, ya que las actividades en estas cuentas están exentas de impuestos. Los retiros y ganancias en estas cuentas están libres de impuestos, proporcionando un ejemplo perfecto de una ventaja fiscal.
Los gobiernos establecen las ventajas fiscales para alentar a los particulares a contribuir con dinero cuando se considera de interés público. Seleccionar el tipo adecuado de cuentas o inversiones con ventajas impositivas depende de la situación financiera del inversor.
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