¿Cuáles son las opciones de distribución para una anualidad heredada?

¿Cuáles son sus opciones si hereda una anualidad? Las anualidades son productos financieros que se pagan por adelantado, luego pagan una cantidad fija por un período de tiempo, a veces hasta la muerte. A veces son utilizados por los jubilados para asegurar un ingreso confiable en la jubilación. Algunos pagos de anualidades se pueden dejar a un beneficiario después de la muerte si queda dinero.

Opciones para el cónyuge sobreviviente

Las opciones de distribución variarán dependiendo de si usted es el cónyuge sobreviviente o alguien que no sea el cónyuge sobreviviente. Si usted es el cónyuge sobreviviente, tiene varias opciones, pero la más común es tratar la anualidad como si fuera suya, manteniendo todas las opciones que tenía el propietario. Las anualidades se pueden estructurar en una amplia variedad de formas, por lo que las opciones variarán según la estructura particular de la anualidad negociada con el proveedor de la anualidad en el momento de la venta. Algunas opciones incluyen si incluir o no al cónyuge como beneficiario, cuándo comenzar los pagos y cuánto tiempo continuará la secuencia de pagos.

Opciones para personas que no son el cónyuge sobreviviente

Como alguien que no sea el cónyuge sobreviviente, básicamente tendrá tres opciones posibles:
a) Pago de suma global
b) Pago completo en los próximos cinco años.
c) Elija dentro de 60 días para anotar durante su propia vida

Si los pagos de la anualidad ya han comenzado, debe aceptar los pagos al menos tan rápido como los tomó el propietario original. El período de tiempo cuando se financia una anualidad y antes de que comiencen los pagos se conoce como la fase de acumulación.

Cuando una persona hereda una anualidad, las ganancias permanecen con la póliza. Dependiendo del tipo de anualidad, el impuesto deberá pagarse sobre la suma global recibida o sobre los pagos fijos regulares. Los pagos recibidos de una anualidad se tratan como ingresos ordinarios, que podrían ser tan altos como una tasa impositiva marginal del 35% dependiendo de su categoría impositiva.

Suponiendo que esta anualidad se haya comprado con dólares después de impuestos, los ingresos ordinarios se deben a todas las ganancias, pero no al capital. Una parte de cada pago de anualidad se considerará una devolución de capital libre de impuestos, extendiendo la obligación tributaria a lo largo del tiempo, a menos que seleccione el pago de la suma global.

Distribuciones de suma global

Una distribución de suma global es un pago único de un plan, en lugar de dividir el pago en varios pagos más pequeños realizados con el tiempo. Los pagos a tanto alzado pueden tener implicaciones fiscales. El Servicio de Impuestos Internos proporciona guías para ayudar a comprender las implicaciones fiscales de los pagos a tanto alzado. De acuerdo con el IRS:

Una distribución de suma global es una distribución que se paga:

• Debido a la muerte del participante del plan
• Después de que el participante cumpla 59 años y medio
• Porque el participante, si es un empleado, se separa del servicio, o
• Después de que el participante, si es un trabajador independiente, queda discapacitado total y permanentemente

Las obligaciones tributarias posiblemente pueden diferirse transfiriendo la distribución de suma global a una cuenta de jubilación individual. Según el IRS: "Debería recibir un Formulario 1099-R.pdf del pagador de la distribución de suma global que muestre su distribución imponible y la cantidad elegible para el tratamiento de ganancias de capital. Si su Formulario 1099-R no está disponible para para el 31 de enero del año siguiente al año de la distribución, debe comunicarse con el pagador de su distribución de suma global ".