¿Cuáles son las implicaciones fiscales de un préstamo de póliza de seguro de vida?

Tomar un préstamo contra su póliza de seguro de vida no cuenta como ingreso imponible, según el IRS. Sin embargo, si entrega su póliza o su póliza caduca, se le notifica al IRS sobre este hecho imponible y usted tiene que pagar impuestos sobre el préstamo más intereses a una tasa de impuesto sobre la renta regular. Esto puede convertirse en un problema para algunas personas, específicamente si sus pagos de intereses no se hicieron de su bolsillo, sino a través de dividendos o el valor en efectivo de la póliza.

Los pagos de intereses de bolsillo no son deducibles de impuestos, por lo que ya se pagan impuestos sobre ese monto. Los pagos de intereses que no se hacen de su bolsillo a menudo no cubren la cantidad total de intereses adeudados, lo que resulta en un interés compuesto que se agrega al capital. Si su préstamo ha permanecido intacto y ha acumulado intereses durante décadas con pagos mínimos de intereses realizados, cuando ocurre un evento imponible, podría terminar debiendo impuestos sobre un saldo que es sustancialmente más de lo que originalmente pidió prestado.

Base imponible

El monto imponible es la ganancia realizada, que es cualquier monto que recibió del valor en efectivo de su póliza menos el costo neto de la prima, o el total de las primas pagadas menos las distribuciones recibidas. Por ejemplo, supongamos que tiene una póliza de seguro de vida con un valor en efectivo de $ 400, 000. Usted pagó $ 100, 000 en primas pero tiene un saldo de $ 300, 000 en un préstamo de póliza pendiente sin distribuciones. Si su póliza caduca, el monto que debe reclamar como ingreso en sus impuestos es de $ 200, 000.