¿Pasar a un tramo impositivo más alto puede hacerme tener un ingreso neto más bajo?

Muchas personas piensan que cuando sus ingresos aumenten lo suficiente como para empujarlos a un nivel impositivo más alto, su salario neto general o salario neto disminuirá. ¡Esta suposición es incorrecta! Debido a que Estados Unidos tiene un sistema de tasas impositivas progresivas o marginales, cuando un aumento en los ingresos lo empuja a un tramo impositivo más alto, solo paga la tasa impositiva más alta en esa parte de sus ingresos que excede el umbral de ingresos para el siguiente nivel más alto tramo impositivo. En otras palabras, ¡no te preocupes! Recibir más dinero podría empujarlo a un nivel impositivo más alto, pero no conducirá a un salario neto más bajo.

Para llevar clave

• En los EE. UU. Existe un sistema de impuestos marginales, mediante el cual los tramos impositivos describen la tasa del impuesto sobre la renta sujeta solo a los ingresos obtenidos dentro de ese tramo.
• Entonces, si gana $ 40, 000 en el año 2019, los primeros $ 9, 700 no están sujetos a impuestos, los siguientes $ 29, 774 estarán sujetos a impuestos al 12% y los $ 525 restantes al 22%.
• ¡Por lo tanto, recibir un pago más alto y pasar a un tramo impositivo más alto NO causará que tenga un ingreso neto más bajo!

Ejemplo de impuestos marginales

Este concepto es más fácil de entender con un ejemplo. Para el año fiscal 2019, los contribuyentes solteros están sujetos al siguiente programa de impuestos federales sobre la renta:

Tasa por ingresos

• 10% $ 0 a $ 9, 700
• 12% $ 9, 701 a $ 39, 475
• 22% $ 39, 476 a $ 84, 200
• 24% $ 84, 201 a $ 160, 725
• 32% $ 160, 726 a $ 204, 100
• 35% $ 204, 101 a $ 510, 300
• 37% $ 510, 301 o más

Suponga que obtiene un aumento y su salario anual aumenta de $ 39, 000 a $ 41, 000. Muchas personas piensan incorrectamente que mientras que previamente pagaron un impuesto del 12% de $ 39, 000, o $ 4, 680, dejándolos con $ 34, 320 en el pago neto, después de su aumento de salario y cambio de tramo impositivo, pagarán un impuesto del 22% sobre $ 41, 000, o $ 9, 020, dejándolos con $ 31, 980 en pago neto.

Si esto fuera cierto, necesitaríamos realizar algunos cálculos cuidadosos antes de decidir si aceptamos un aumento de un empleador. Afortunadamente, el sistema fiscal no funciona de esta manera.

La forma en que funciona el sistema impositivo marginal es que usted paga diferentes tasas impositivas sobre diferentes porciones de sus ingresos. Los primeros dólares que gana están gravados a la tasa más baja, y los últimos dólares que gana están gravados a la tasa más alta. En este caso, pagó un impuesto del 12% sobre los primeros $ 39, 475 que ganó ($ 4, 739). Con los $ 1, 525 restantes de ingresos ($ 41, 000 - $ 39, 475), estaba pagando un impuesto del 22% ($ 335). Su impuesto total fue de $ 5, 074, no de $ 9, 020. Si bien su tasa impositiva marginal fue del 22%, su tasa impositiva efectiva fue menor, del 12.4% ($ 5, 072 / $ 41, 000).

Por lo tanto, cuando sus ingresos aumentan de $ 39, 000 a $ 41, 000, todavía está muy cerca del nivel impositivo del 12% que tenía antes de su aumento.

Por simplicidad, hemos excluido las deducciones de impuestos de este ejemplo, pero en realidad, la deducción estándar o sus deducciones detalladas podrían darle una factura de impuestos más baja que la que hemos mostrado aquí.

Por lo tanto, la próxima vez que reciba un aumento, no permita que las preocupaciones sobre los niveles impositivos disminuyan su entusiasmo. Realmente se llevará a casa más dinero en cada cheque de pago.

Perspectiva del asesor

Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS
Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, MA

Dependiendo de sus ingresos, antes y después, puede estar en la cúspide entre los niveles impositivos marginales. Y al cruzar la línea hacia un tramo más alto, es posible que se encuentre en un territorio de impuesto mínimo alternativo donde también puede perder ciertas deducciones detalladas. Dependiendo de la composición del ingreso (ganado versus inversión) y los montos, su ingreso podría estar sujeto a un impuesto del Seguro Social del 6.2% y una tasa de impuestos de Medicare del 1.45% también.

Una situación más común es que su tasa marginal aumentará cuando aumente su ingreso bruto ajustado. Probablemente tendrá más entrada de efectivo, pero su tasa impositiva efectiva será mayor.

Si su ingreso es lo suficientemente alto, es posible que su flujo de efectivo aumente porque ya no tiene que pagar al Seguro Social. Las ganancias sobre las cuales se grava esto están limitadas.