Plan de participación en los beneficios diferidos (DPSP)
Un plan de participación en las ganancias diferido (DPSP) es un plan de participación en las ganancias canadiense patrocinado por el empleador que está registrado en la Agencia de Ingresos de Canadá, que es básicamente la versión canadiense del Servicio de Impuestos Internos (IRS) en los Estados Unidos.
Para llevar clave
- Un plan de participación en las ganancias diferido (DPSP) es un plan de participación en las ganancias canadiense patrocinado por el empleador que se utiliza para los ahorros de jubilación entre los empleados.
- Los DPSP a menudo se usan junto con otras opciones de planes de jubilación.
- En lugar de contribuir con sus propios fondos, los empleados de un DPSP reciben una parte proporcional de las ganancias de la compañía, que luego se invierten en una cuenta libre de impuestos.
- Las contribuciones de los empleadores son deducibles de impuestos, mientras que los empleados disfrutan de un crecimiento con impuestos diferidos.
Comprender los planes de participación en los beneficios diferidos
Los DPSP son un tipo de fondo de pensiones. Periódicamente, el empleador comparte las ganancias obtenidas de la empresa con todos los empleados o un grupo designado de empleados a través del DPSP. Los empleados que reciben una parte de las ganancias pagadas por el empleador no tienen que pagar impuestos federales sobre el dinero recibido del DPSP hasta que se retire.
Un empleador que elige participar en un DPSP con algunos o todos sus empleados se conoce como el patrocinador del plan. Los empleados a quienes se les otorga una parte de las ganancias son los administradores del plan. Los empleados que participan en un plan de participación en los beneficios diferidos ven que sus contribuciones crecen libres de impuestos, lo que puede conducir a mayores ganancias de inversión con el tiempo, debido al efecto de capitalización. Pueden acceder a los fondos antes de la jubilación; los fondos pueden retirarse en parte o en su totalidad dentro de los primeros dos años de membresía. Los impuestos se pagan luego del retiro.
Planes de participación en los beneficios diferidos: puntos clave
- Las contribuciones son deducibles de impuestos para el empleador; los individuos no pagan impuestos sobre las contribuciones hasta que se retire el dinero.
- Las ganancias de inversión están protegidas de impuestos; los individuos no pagan impuestos sobre las ganancias hasta un retiro.
- Los límites de contribución del Plan de Ahorros para la Jubilación Registrada (RRSP) se reducen por las contribuciones de DPSP realizadas el año anterior. El RRSP es una cuenta nacional de ahorro para la jubilación disponible para los ciudadanos canadienses. Son el equivalente del Plan Federal de Ahorro de Ahorro de EE. UU., Aunque ese plan solo está abierto a los empleados del gobierno federal.
- Los DPSP a menudo se combinan con planes de pensiones o un RRSP grupal para proporcionar a los empleados ingresos de jubilación.
- La mayoría de los planes permiten a las personas decidir cómo se invierte su dinero DPSP, aunque algunas compañías pueden requerir que los empleados compren acciones de la compañía con sus contribuciones.
- Cuando una persona deja un empleador, puede transferir su dinero DPSP a un RRSP o un Fondo de Ingresos de Retiro Registrado (RRIF), o usarlo para comprar una anualidad. También pueden retirar dinero, aunque eso desencadenaría un evento fiscal con un pago de impuestos requerido en el año en que se recibió el dinero.
Planes de participación en los beneficios diferidos y empleadores
Para los empleadores, un plan de participación en las ganancias diferido junto con un plan de ahorro para la jubilación grupal puede ser una alternativa más barata que un plan de contribución definida. Algunos de los atributos positivos de los DPSP incluyen:
- Incentivos fiscales: las contribuciones se pagan con los ingresos comerciales antes de impuestos y, por lo tanto, son deducibles de impuestos y están exentas de impuestos de nómina provinciales y federales.
- Costo: los DPSP pueden ser una alternativa más barata a la administración de un plan de contribución definida.
- Retención de los empleados: los DPSP brindan a los empleadores una herramienta valiosa para ayudar a garantizar que se incentive a su mejor talento a quedarse (tales planes están vinculados a las ganancias de la empresa y están sujetos a un período de consolidación de dos años).