Valor neto
El patrimonio neto es un concepto cuantitativo que mide el valor de una entidad y puede ser aplicable a individuos, corporaciones, sectores e incluso países. En pocas palabras, el patrimonio neto es la diferencia entre activos y pasivos. El patrimonio neto positivo significa que los activos exceden a los pasivos, mientras que el patrimonio neto negativo describe el escenario opuesto.
2:09¿Qué es el patrimonio neto?
Comprender el patrimonio neto
El patrimonio neto (activos menos pasivos) mide la salud financiera. Un activo es todo lo que posee y tiene valor monetario, mientras que los pasivos son obligaciones que agotan los recursos. Los activos pueden ser líquidos cuando son, o pueden convertirse fácilmente en efectivo (como una cuenta corriente). No son líquidos cuando podría tomar tiempo convertirse en efectivo (como una casa). Los pasivos son obligaciones que tienen que pagar (como un préstamo para un automóvil).
El patrimonio neto proporciona una instantánea de la posición financiera actual de una entidad. El patrimonio neto positivo y creciente indica buena salud financiera, mientras que una disminución sería motivo de preocupación, ya que podría ser indicativo de una disminución de los activos en relación con los pasivos.
La mejor manera de mejorar el patrimonio neto, ya sea un individuo o una corporación, es reducir los pasivos mientras los activos permanecen constantes o aumentan, o aumentar los activos mientras los pasivos permanecen constantes o disminuyen.
Para llevar clave
- El patrimonio neto es un concepto cuantitativo que mide el valor de una entidad y puede ser aplicable a individuos, corporaciones, sectores e incluso países.
- El patrimonio neto es la diferencia entre activos y pasivos y proporciona una instantánea de la situación financiera actual de una entidad.
- En los negocios, el patrimonio neto también se conoce como valor en libros o patrimonio neto. De hecho, el balance general también se conoce como una declaración de patrimonio neto.
- Las personas con un patrimonio neto considerable se conocen como individuos de alto patrimonio neto (HNWI).
Patrimonio neto en los negocios
En el contexto comercial, el patrimonio neto también se conoce como valor en libros o patrimonio neto. De hecho, el balance general también se conoce como una declaración de patrimonio neto. El valor del patrimonio de una empresa es igual a la diferencia entre el valor del activo total y el pasivo total. Tenga en cuenta que los valores en el balance general de una empresa destacan los costos históricos o los valores contables, no los valores actuales del mercado.
Las instituciones de crédito analizan el patrimonio neto de una empresa para determinar si es financieramente saludable. Si los pasivos totales exceden los activos totales, lo cual es un patrimonio neto negativo, un acreedor puede no confiar demasiado en la capacidad de una empresa para pagar sus préstamos.
Una empresa que sea constantemente rentable tendrá un patrimonio neto creciente o un valor en libros, siempre que estas ganancias no se distribuyan completamente a los accionistas como dividendos, sino que se conserven en el negocio. Para las empresas públicas, el aumento de los valores en libros a lo largo del tiempo puede verse recompensado por un aumento en el valor del comercio de acciones en los mercados.
Patrimonio neto en finanzas personales
El patrimonio neto de un individuo es simplemente el valor que queda después de restar los pasivos de los activos. Ejemplos de pasivos (deuda) incluyen hipotecas, saldos de tarjetas de crédito, préstamos estudiantiles, préstamos para automóviles, etc. Los activos de un individuo incluyen saldos de cuentas corrientes y de ahorro, valor de valores como acciones o bonos, valor de la vivienda, valor de mercado de un automóvil, etc. En otras palabras, lo que queda después de vender todos los activos y pagar la deuda personal es el patrimonio neto. Tenga en cuenta que el valor del patrimonio neto personal incluye el valor actual de mercado de los activos y los costos actuales de la deuda.
Considere una pareja con los siguientes activos: residencia principal valorada en $ 250, 000, una cartera de inversiones con un valor de mercado de $ 100, 000 y automóviles y otros activos valorados en $ 25, 000. Los pasivos son principalmente un saldo pendiente de hipoteca de $ 100, 000 y un préstamo de automóvil de $ 10, 000.
Por lo tanto, el patrimonio neto de la pareja se calcularía como [$ 250, 000 + $ 100, 000 + $ 25, 000] - [$ 100, 000 + $ 10, 000] = $ 265, 000
Suponga que cinco años después, la posición financiera de la pareja es la siguiente: valor de residencia $ 225, 000, cartera de inversión $ 120, 000, ahorros $ 20, 000, automóviles y otros activos $ 15, 000; saldo del préstamo hipotecario $ 80, 000, préstamo del automóvil $ 0 (pagado). El patrimonio neto cinco años después sería [$ 225, 000 + $ 120, 000 + $ 20, 000 + $ 15, 000] - $ 80, 000 = $ 300, 000.
En otras palabras, el patrimonio neto de la pareja ha aumentado en $ 35, 000 a pesar de la disminución en el valor de su residencia y automóvil. El aumento en el patrimonio neto se debe al hecho de que la disminución en el valor de la residencia fue más que compensada por los aumentos en otros activos (como la cartera de inversiones y los ahorros), así como la disminución en los pasivos.
Un individuo puede tener un patrimonio neto negativo si su deuda es mayor que el valor de sus activos. Por ejemplo, si la suma de las facturas de la tarjeta de crédito de un individuo, facturas de servicios públicos, pagos de hipotecas pendientes, facturas de préstamos para automóviles y préstamos estudiantiles es mayor que el valor total de su efectivo e inversiones, su patrimonio neto será negativo. En este caso, la persona puede solicitar la protección por bancarrota del Capítulo 7 para eliminar parte de la deuda y evitar que los acreedores intenten cobrarla. Sin embargo, algunas responsabilidades como la manutención de los hijos, la pensión alimenticia y los impuestos no se pueden descargar. Además, una bancarrota permanecerá en el informe de crédito de un individuo durante muchos años.
Las personas con un patrimonio neto considerable se conocen como individuos de alto patrimonio neto (HNWI), y forman el mercado principal para administradores de patrimonio y asesores de inversión. Los inversores con un patrimonio neto (excluyendo su residencia principal) de al menos $ 1 millón, ya sea solos o junto con su cónyuge, son considerados como "inversores acreditados" por la Comisión de Bolsa y Valores (SEC), con el propósito de invertir en valores no registrados ofrendas
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