Contribución antes de impuestos
Una contribución antes de impuestos es cualquier contribución hecha a un plan de pensiones designado, cuenta de jubilación u otro vehículo de inversión con impuestos diferidos para el cual la contribución se realiza antes de que se deduzcan los impuestos federales y municipales. Por ejemplo, si ingresa $ 10, 000 a un 401 (k), no tiene que pagar impuestos sobre esos $ 10, 000 de ingresos en el año en que se ganaron. Las contribuciones antes de impuestos son la forma en que el gobierno lo alienta a ahorrar para su jubilación.
Para una persona que decide entre las contribuciones antes de impuestos o Roth, debe comparar su tramo impositivo actual con su tramo impositivo esperado al momento de la jubilación. Sin embargo, también deben tener en cuenta que las normas fiscales y los corchetes cambian con el tiempo.
Comprender las contribuciones antes de impuestos
Las contribuciones a un plan de ahorro para la jubilación pueden ser en forma de contribuciones antes y después de impuestos. Si la contribución se realiza con dinero por el cual un individuo ya ha pagado impuestos, se conoce como contribución después de impuestos. Las contribuciones después de impuestos se pueden hacer en lugar de o además de las contribuciones antes de impuestos. A muchos inversores les gusta la idea de no tener que pagar impuestos sobre el capital cuando hacen un retiro de la inversión. Sin embargo, las contribuciones después de impuestos tendrían más sentido si se espera que las tasas impositivas sean más altas en el futuro.
Para llevar clave
- Una contribución antes de impuestos es aquella que se realiza antes de que se paguen impuestos sobre el monto.
- Las contribuciones antes de impuestos están diseñadas para alentar a las personas a ahorrar para la jubilación.
- Una ventaja de las contribuciones antes de impuestos a las cuentas de jubilación es que pueden reducir la carga del impuesto sobre la renta para el año en curso.
Cuentas con ventajas fiscales
Una contribución antes de impuestos es el pago realizado con dinero que no ha sido gravado. Los planes tradicionales IRA, 403 (b), 457 y la mayoría de los planes 401 (k) son ejemplos de cuentas con ventajas impositivas que permiten a los planificadores de jubilación realizar contribuciones anuales antes de impuestos. Los empleados pueden contribuir a un plan de jubilación utilizando ingresos que no han estado sujetos a la nómina o impuestos sobre la renta. El empleado solo paga el impuesto sobre la renta ordinario sobre su contribución y ganancias cuando retira dinero de la cuenta. Además, debido a que las contribuciones antes de impuestos reducen la cantidad de ingresos imponibles y, por lo tanto, el impuesto sobre la renta que un empleado debe cada año, un empleado puede permitirse contribuir más antes de impuestos que después de impuestos.
Por ejemplo, considere un empleado que gana un ingreso bruto de $ 75, 000 en un año fiscal determinado. Si su tasa impositiva efectiva es del 24%, su obligación tributaria para el año será de .24 x $ 75, 000 = $ 18, 000, dejando al empleado con $ 75, 000 - $ 18, 000 = $ 57, 000 para pagar en casa. Sin embargo, si ese empleado aporta $ 15, 000 para su plan 401 (k), su ingreso imponible se reducirá a $ 75, 000 - $ 15, 000 = $ 60, 000, y su obligación tributaria será de .24 x $ 60, 000 = $ 14, 400, menos de $ 18, 000. Al calcular una contribución antes de impuestos, como muestra este ejemplo, la cantidad de impuestos retenidos se reducirá a medida que se reduzca la base de la cantidad imponible.
Hecho rápido
Aunque las contribuciones antes de impuestos reducen la cantidad de impuestos pagados en ese momento, siempre es mejor diferir los pagos debido al valor temporal del dinero.
Planes de contribución después de impuestos
A diferencia de los planes de contribución antes de impuestos, el Roth IRA es un plan de contribución después de impuestos. Si bien los impuestos se pagan sobre los retiros de los planes de contribución antes de impuestos, ahora se pagan impuestos sobre las contribuciones de Roth, pero sus ganancias se pueden retirar libres de impuestos. Una persona que está dividida entre hacer contribuciones antes de impuestos o Roth a su plan de jubilación debe comparar su tramo impositivo actual con su tramo impositivo esperado al momento de la jubilación. El grupo al que pertenecen al momento de la jubilación dependerá de sus ingresos imponibles y las tasas impositivas vigentes. Si se espera que la tasa impositiva sea más baja, es probable que las contribuciones antes de impuestos sean más ventajosas. Si se espera que la tasa de impuestos sea más alta, el individuo puede estar mejor con una Roth IRA.
Hacer contribuciones antes de impuestos es beneficioso para aquellos que son elegibles, ya que reduce la cantidad de impuestos pagados en ese momento. Después de todo, siempre es mejor diferir los pagos debido al valor temporal del dinero.
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