Formas de impuestos inteligentes para ayudar a sus hijos / nietos a pagar la universidad

Muchas personas dicen que una casa es la inversión individual más grande que harás, pero considera esto: el precio promedio nacional de una casa existente fue de $ 199, 500 en octubre de este año. Eso es menos de los $ 210, 388 estimados que costará enviar a su hijo de dos años a una universidad pública estatal durante cuatro años. ¿Pensando en una universidad privada? Eso va a costar $ 465, 516 para cuando su niño esté listo para la educación superior.

Los costos universitarios aumentan aproximadamente dos veces la tasa de inflación cada año, una tendencia que se espera que continúe indefinidamente. Esto es lo que puede esperar pagar por cada año de matrícula, cuotas y alojamiento y comida para cuando sus hijos (o nietos) estén listos para ir a la universidad (suponiendo una tasa de inflación constante del 6% del costo universitario):

Nota : Desea ver una estimación de cuánto costará enviar a su hijo o nieto a la universidad "> Calculadora de costos de la universidad en la Red de planes de ahorro para la universidad.

Tenga en cuenta que estos números representan un solo año de costos; la cantidad de años que su hijo asista a la universidad dependerá de los títulos que esté buscando. Si bien muchos estudiantes calificarán para recibir ayuda financiera, becas y subvenciones para ayudar a cubrir los costos de la universidad, todavía hay varias maneras de reducir aún más los costos de la universidad. Una de las formas más fáciles es invertir el dinero que ha reservado para los años universitarios de su hijo o nieto en vehículos de inversión con impuestos inteligentes. Estos planes y cuentas le permiten ahorrar de manera eficiente para la educación de su hijo o nieto mientras protege los ahorros del Servicio de Impuestos Internos de los Estados Unidos tanto como sea posible.

Planes 529

"Una de las mejores formas de ayudar financieramente a un niño mientras se limita su propia obligación tributaria es el uso de 529 planes universitarios", dice Sam Davis, socio / asesor financiero de TBH Global Asset Management. Un plan 529 es un plan de inversión con ventajas impositivas que permite a las familias ahorrar para los costos universitarios futuros de un beneficiario. Los planes tienen límites altos en las contribuciones, que se realizan con dólares después de impuestos. Puede contribuir hasta el monto de exclusión anual, actualmente $ 14, 000, cada año (la "exclusión anual" es el monto máximo que puede transferir por donación, en forma de efectivo u otros activos, a tantas personas como desee, sin incurrir un impuesto sobre donaciones). Todos los retiros del 529 están exentos del impuesto federal sobre la renta siempre que se utilicen para gastos de educación calificados (la mayoría de los estados también ofrecen retiros libres de impuestos). Hay dos tipos de planes 529:

• Planes de ahorro 529 : estos planes funcionan como otros planes de inversión, como 410 (k) y Cuentas de jubilación individuales (IRA), ya que sus contribuciones se invierten en fondos mutuos u otros productos de inversión. Las ganancias de la cuenta se basan en el rendimiento del mercado de las inversiones subyacentes, y la mayoría de los planes ofrecen opciones de inversión basadas en la edad que se vuelven más conservadoras a medida que el beneficiario se acerca a la edad universitaria. Los planes de ahorro 529 solo pueden ser administrados por los estados.
• Planes de matrícula prepaga 529: los planes de matrícula prepaga (también llamados planes de ahorro garantizados) permiten a las familias fijar la tasa de matrícula de hoy mediante la precompra de matrícula. El programa paga el costo futuro a cualquiera de las instituciones elegibles del estado cuando el beneficiario está en la universidad. Si el beneficiario termina yendo a una escuela privada o fuera del estado, puede transferir el valor de la cuenta u obtener un reembolso. Los planes de matrícula prepaga pueden ser administrados por los estados y las instituciones de educación superior.

"Recomiendo encarecidamente a mis clientes que financien planes 529 para las exenciones impositivas de ingresos sin igual", dice Davis. "Aunque las contribuciones no son deducibles en su declaración de impuestos federales, su inversión crece con impuestos diferidos, y las distribuciones para pagar los costos universitarios del beneficiario salen libres de impuestos a nivel federal".

IRA tradicionales y Roth

Una cuenta IRA es una cuenta de ahorro con ventajas impositivas donde mantiene inversiones como acciones, bonos y fondos mutuos. Puede elegir las inversiones en la cuenta y puede ajustar las inversiones a medida que cambian sus necesidades y objetivos. En general, si se retira de su IRA antes de cumplir 59.5 años, deberá un impuesto adicional del 10% sobre la distribución anticipada.

Sin embargo, puede retirar dinero de su cuenta IRA tradicional o Roth antes de cumplir 59.5 años sin pagar el impuesto adicional del 10% para pagar los gastos de educación calificados para usted, su cónyuge o sus hijos o nietos en el año en que se realiza el retiro. La exención se aplica solo a la multa del 10% y no debe confundirse con la evasión de impuestos sobre la renta.

Usar sus fondos de jubilación para pagar la matrícula universitaria de su hijo o nieto viene con un par de inconvenientes. Primero, saca dinero de su fondo de jubilación, dinero que no se puede reintegrar, por lo que debe asegurarse de estar bien financiado para la jubilación fuera del IRA. En segundo lugar, las distribuciones de IRA se pueden contar como ingresos en la solicitud de ayuda financiera del año siguiente, lo que puede afectar la elegibilidad para recibir ayuda financiera basada en la necesidad.

Para evitar sumergirse en su propia jubilación, puede configurar una cuenta Roth IRA a nombre de su hijo o nieto. Si su hijo es menor de edad (se define como menor de 18 o 21 años, según el estado en que viva), muchos bancos, corredores y fondos mutuos le permitirán establecer una IRA de custodia o tutor. Como custodio, usted (el adulto) controla los activos en la IRA de custodia hasta que su hijo cumpla 18 años (o 21 en algunos estados), momento en el cual los activos se entregan al niño. Su hijo (no usted) debe haber obtenido ingresos de un trabajo durante el año para el que se realiza una contribución, pero puede financiar su contribución anual, hasta la cantidad máxima. Al IRS no le importa de dónde proviene el dinero, siempre que no exceda la cantidad que ganó su hijo. Por ejemplo, si su hijo gana $ 500 de un trabajo de verano, puede hacer la contribución de $ 500 a la cuenta Roth IRA con su propio dinero, y su hijo puede hacer algo más con sus ganancias.

Coverdells

Se puede establecer una cuenta de ahorro para educación Coverdell (ESA) en un banco o empresa de corretaje para ayudar a pagar los gastos de educación calificados de su hijo o nieto. Al igual que los planes 529, Coverdells permite que el dinero crezca con impuestos diferidos, y los retiros están libres de impuestos a nivel federal (y en la mayoría de los casos a nivel estatal) cuando se usan para gastos de educación que califican. Los beneficios de Coverdell se aplican a los gastos de educación superior, así como a los gastos de educación primaria y secundaria. Si el dinero se usa para gastos no calificados, deberá impuestos y una multa del 10% sobre las ganancias.

Las contribuciones de Coverdell no son deducibles, y las contribuciones deben hacerse antes de que el beneficiario cumpla 18 años (a menos que sea un beneficiario de necesidades especiales, según lo define el IRS). Si bien se puede configurar más de un Coverdell para un solo beneficiario, la contribución máxima por beneficiario por año se limita a $ 2, 000. Para contribuir a un Coverdell, su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) debe ser inferior a $ 110, 000 como declarante individual (o $ 220, 000 como una pareja casada que presenta una declaración conjunta).

Cuentas de custodia

La Ley Uniforme de Regalos a Menores (UGMA) y la Ley Uniforme de Transferencias a Menores (UTMA) son cuentas de custodia que le permiten depositar dinero y / o activos en fideicomiso para un hijo menor o nieto. Como administrador, usted administra la cuenta hasta que el niño alcanza la mayoría de edad, que es entre 18 y 21 años, dependiendo de su estado. Una vez que el niño alcanza esa edad, él o ella posee la cuenta y puede usar el dinero de cualquier manera. Eso significa que él o ella no tiene que usar el dinero para gastos educativos.

Aunque no hay límites en las contribuciones, los padres y abuelos pueden limitar las contribuciones anuales individuales a $ 14, 000 para evitar activar el impuesto a las donaciones. Una cosa a tener en cuenta es que las cuentas de custodia cuentan como activos de los estudiantes (en lugar de los padres), por lo que los saldos grandes pueden limitar la elegibilidad para recibir ayuda financiera. La fórmula de ayuda financiera federal espera que los estudiantes contribuyan con el 20% de los ahorros, en comparación con solo el 5.6% de los ahorros para los padres.

Efectivo

La exclusión anual le permite dar $ 14, 000 (para 2013 y 2014) en efectivo u otros activos cada año a tantas personas como desee. Los cónyuges pueden combinar exclusiones anuales para dar $ 28, 000 a tantas personas como quieran, sin impuestos. Como padre o abuelo, puede regalarle a un niño hasta la exclusión anual cada año para ayudarlo a pagar los costos de la universidad. Las donaciones que exceden la exclusión anual cuentan contra la exclusión de por vida, que actualmente es de $ 5.25 millones.

¿Preocupado por la exclusión de por vida? Como abuelo, puede ayudar a su nieto a pagar la universidad, al tiempo que limita su propia obligación tributaria, haciendo un pago directamente a su institución de educación superior. Como Joanna Foster, MBA, CPA explica, "Los abuelos pueden pagar directamente al proveedor el gasto educativo, y eso no cuenta contra la exclusión anual de $ 14, 000". Entonces, incluso si envía $ 20, 000 al año a la universidad de su nieto, el monto más de $ 14, 000 ($ 6, 000 en este caso) no contarían contra la exclusión de por vida.

La línea de fondo

Muchas personas se acercan a ahorrar para la universidad de la misma manera que se acercan a la jubilación: no hacen nada porque las obligaciones financieras parecen insuperables. Muchas personas dicen que su plan de jubilación es no jubilarse nunca (por cierto, no es un plan real). Del mismo modo, los padres pueden bromear (o suponer) que la única forma en que sus hijos van a la universidad es si obtienen una beca completa. Además del defecto obvio con este plan, es un enfoque de asiento trasero para una situación que realmente necesita un conductor de asiento delantero. Incluso si puede ahorrar solo una pequeña cantidad de dinero en un plan 529 o Coverdell, será útil. Para la mayoría de las familias, pagar la universidad no es tan simple como escribir un cheque cada trimestre. En cambio, es una amalgama de ayuda financiera, becas, subvenciones y dinero que el niño ha ganado y dinero que los padres y abuelos han contribuido a vehículos de ahorro universitario con impuestos inteligentes.