Países con las tasas más altas de impuesto sobre la renta individual y familiar

Si pudieras vivir en cualquier parte del mundo, ¿no te gustaría conocer los países con los impuestos sobre la renta más altos antes de mudarte? Quizás, pero esa no es la única pregunta que hacer. Los lugares para vivir con mayores impuestos dependerían no solo de sus ingresos sino también de su estado civil. Además, los países con los impuestos más altos sobre los ingresos altos (Portugal, Eslovenia, Bélgica, Finlandia y Suecia) son en su mayoría diferentes de los países con los impuestos más altos sobre los ingresos promedio.

Si es soltero o casado y tiene hijos, también hace la diferencia. Dinamarca tiene algunos de los impuestos más altos del mundo para los contribuyentes solteros y casados, pero los otros cuatro países principales en cada categoría son completamente diferentes, aunque todos están en Europa. Estos datos (los más recientes disponibles de 2018) provienen de la Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE), un foro que permite a los gobiernos de 36 países avanzados y en desarrollo de todo el mundo, 25 de los cuales están en Europa, trabajar juntos hacia el bienestar económico y social de las personas.

Para llevar clave

• La carga del impuesto sobre la renta varía según el país en función de cuánto se paga en los programas de seguro social, así como de especificaciones como la edad y el estado del propietario.
• Existe una disparidad entre las cargas impositivas más altas y más bajas entre los países de la OCDE.
• Diferentes países también colocan a los contribuyentes entre distintos tramos en función de su nivel de ingresos, estado civil y número de dependientes.

Países con el impuesto sobre la renta más alto para solteros

Primero, echemos un vistazo a los países con las tasas de impuesto a la renta personal promedio más altas con el salario promedio para una sola persona sin hijos.

1. Bélgica, 42.0%

Bélgica, como muchos países que discutiremos aquí, tiene un impuesto progresivo, lo que significa que las personas de mayores ingresos pagan más impuestos que las personas de bajos ingresos. Su tasa progresiva superior es del 50%. Los ingresos de propiedades, trabajo, inversiones y fuentes varias están sujetos a impuestos. Las tasas impositivas de ganancias de capital dependen del tipo de capital. Los empleados también pagan un impuesto de seguridad social del 13.07% de sus ingresos. El gobierno permite deducciones por gastos comerciales, contribuciones sociales y el 80% de los pagos de pensión alimenticia, y hay una asignación personal basada en el estado civil.

2. Alemania, 39, 7%

Alemania aplica un impuesto progresivo sobre la renta y el capital que se limita al 45%. Las fuentes de ingresos imponibles incluyen agricultura, silvicultura, propiedad de empresas, empleo, trabajo por cuenta propia, ahorros e inversiones, propiedades en alquiler y ganancias de capital. Los primeros 801 euros en ingresos de ahorro e inversión no están sujetos a impuestos, gracias a la asignación del ahorrador. Hay un impuesto de retención del 25% sobre intereses y dividendos y un impuesto de retención del 15% sobre regalías.

Los miembros de ciertas iglesias pagan un impuesto de iglesia del 8% o 9%, que es deducible de impuestos. Los impuestos de la iglesia se recaudan en muchos países europeos. En algunos casos, solo los miembros de la iglesia deben pagar un porcentaje de los ingresos a la iglesia a la que pertenecen; en otros, todos los contribuyentes pagan un impuesto de la iglesia pero tienen la opción de pagarlo al estado en lugar de a una organización religiosa.

Los ingresos de hasta 8.652 euros se consideran una asignación personal y no están sujetos a impuestos. Otras deducciones incluyen un porcentaje de las contribuciones a un plan legal de seguro de pensiones; primas de seguro de salud; primas de seguro privado de accidentes, vida, desempleo e incapacidad; donaciones a organizaciones benéficas registradas; y hasta 6, 000 euros por año en capacitación para una futura profesión.

3. Dinamarca, 36, 1%

El impuesto progresivo a la renta de Dinamarca supera el 55, 8%, y el individuo promedio paga el 45%. Los daneses pagan un impuesto danés del 8% al mercado laboral, un impuesto de salud del 5%, del 22.5% al ​​27.8% en impuestos municipales, impuestos de seguridad social de DKK 1, 080 (USD 164) por año, e impuestos de ganancias de capital del 27% o 42% . Hay una retención fiscal del 27% sobre dividendos y del 25% sobre regalías.

Los ingresos laborales, las bonificaciones, los beneficios adicionales, los ingresos comerciales, las tarifas, las pensiones, las anualidades, los beneficios de la seguridad social, los dividendos, los intereses, las ganancias de capital y los ingresos por alquileres de bienes inmuebles están sujetos a impuestos. También hay un impuesto voluntario de la iglesia del 0, 43% al 1, 40%.

Las deducciones de impuestos están disponibles para contribuciones limitadas a pensiones danesas aprobadas, seguro de desempleo, intereses de la deuda, contribuciones caritativas, viajes de trabajo no reembolsados ​​y hogares dobles.

4. Austria, 34, 9%

Los austriacos pagan impuestos progresivos de hasta el 55% sobre el ingreso del trabajo, que incluye el ingreso laboral y ciertos beneficios adicionales. Los ingresos por inversiones y las ganancias de capital están gravadas con un 27, 5%. Los empleados de cuello blanco contribuyen con el 18.07% de sus ingresos a la seguridad social, mientras que los empleados de cuello azul contribuyen con el 18.2%, sujeto a un tope de 4.530 euros.

Austria proporciona créditos fiscales automáticos basados ​​en el número de personas en un hogar que obtienen ingresos, así como créditos para niños y viajes al trabajo. Ciertos gastos relacionados con el trabajo y gastos de cuidado de niños son deducibles de impuestos.

5. Hungría, 34, 5%

A diferencia de otros países discutidos en este artículo, Hungría evalúa un impuesto fijo sobre la renta personal, no progresivo, y la tasa es del 16%. Esta tasa parece relativamente baja, pero como se aplica a todos los ingresos, no significa necesariamente que los húngaros tengan una carga impositiva general más baja.

El ingreso pasivo de fuentes como dividendos, intereses y alquileres de propiedades también se grava con un 16%. Hungría ofrece deducciones por formación profesional y gastos de viaje de negocios, y las familias reciben una deducción por cada niño. Hungría trata a cada cónyuge como un contribuyente separado. Las cotizaciones a la seguridad social representan el 18, 5% de los ingresos de los empleados.

Cómo se compara Estados Unidos

Estados Unidos tiene un 25, 6% en esta categoría de solteros con ingresos promedio sin hijos, lo que le otorga la 16ta tasa impositiva más alta. Los países con las tasas de impuesto sobre la renta personal promedio más bajas para personas solteras sin hijos son Chile (7.0%), México (10.3%) y Corea (13.8%).

Puede pensar que los altos impuestos de un país son una compensación valiosa si recibe muchos beneficios de seguro social, su nivel de vida es alto y cree que el gobierno usa sus dólares de impuestos con prudencia.

Impuesto sobre la renta más alto para los casados

Los países con el impuesto a la renta personal promedio más alto son diferentes para las familias con dos hijos. Solo Dinamarca se encuentra entre los cinco primeros en esta categoría y en la categoría individual sin hijos.

1. Turquía, 25.8%

Las tasas de impuesto sobre la renta de Turquía varían del 15% al ​​35%. Turquía recauda el impuesto sobre la renta en actividades comerciales, agrícolas y profesionales; salarios y sueldos; ingresos de bienes inmuebles; dividendos, intereses y regalías; y otros ingresos, incluidas las ganancias de capital. Las deducciones están disponibles para gastos médicos y educativos, pensiones y gastos de seguro médico privado y ciertas donaciones.

2. Dinamarca, 25, 3%

Debido a que cubrimos las tasas impositivas de Dinamarca en la sección anterior, aquí hay información adicional sobre los impuestos en Dinamarca. Los residentes pagan impuestos sobre los ingresos mundiales y los cónyuges deben presentar la declaración por separado. Las ganancias de capital en la venta de una casa están normalmente exentas de impuestos. La mayoría de los contribuyentes obtienen una asignación personal por valor de DKK 44, 000 (USD 6, 700) y una asignación de empleo. Las personas pagan impuestos a la propiedad, y cualquier persona que no sea un cónyuge que recibe una herencia paga un impuesto a la herencia. Los consumidores pagan impuestos al valor agregado sobre la mayoría de los bienes y servicios.

3. Finlandia, 25, 2%

Finlandia grava a sus generadores de ingresos a tasas progresivas que superan el 31, 75%. Las personas también pagan contribuciones a la seguridad social y un impuesto de transmisión pública. Finlandia recauda el impuesto sobre la renta sobre sueldos, salarios, pensiones y beneficios sociales, así como los ingresos de capital de las inversiones. El ingreso del trabajo está sujeto a impuestos nacionales, impuestos municipales e impuestos de la iglesia.

4. Holanda, 23.8%

Los Países Bajos clasifican todos los ingresos como provenientes de una de tres categorías: 1) sueldos, salarios, beneficios en especie, pensiones e ingresos de propiedad de vivienda; 2) ingresos de la empresa por tenencias comerciales sustanciales; 3) ahorros e ingresos por inversiones. Cada categoría tiene sus propias deducciones y tasas impositivas, y los créditos fiscales generales se aplican a los ingresos netos después de que se suman las tres categorías. Los ingresos se gravan a tasas progresivas del 36, 5% al ​​52%. Los impuestos de la seguridad social están incluidos en estas tarifas. Las parejas casadas deben presentar una declaración conjunta a menos que hayan solicitado el divorcio, y algunas parejas no casadas también deben presentar una declaración conjunta.

5. Noruega, 23.0%

Noruega grava a los residentes sobre salarios, dividendos, intereses, regalías, bienes inmuebles, ingresos de capital y ganancias industriales, comerciales y agrícolas. Las ganancias por la venta de una residencia principal no están sujetas a impuestos después de un año de propiedad. Los trabajadores, los empleadores y el estado contribuyen al seguro social que paga pensiones y beneficios médicos.

Los residentes reciben deducciones personales y una deducción ilimitada por intereses pagados por deudas. Los créditos fiscales por hijos solo están disponibles para gastos documentados para niños menores de 12 años, sujetos a límites por hijo. Las personas menores de 34 años que están ahorrando para comprar una casa obtienen una desgravación fiscal del 20% del monto ahorrado.

Tasa de impuestos de EE. UU. Para parejas casadas

Estados Unidos se ubica en 13.7% en esta categoría, lo que le otorga la tasa impositiva 21 más alta. Los países con las tasas de impuesto sobre la renta personal promedio más bajas para parejas casadas solteras con dos hijos son Irlanda (–0.3%), la República Checa (1.7%) y Suiza (4.2%). Existe una gran disparidad entre las cargas impositivas más altas y más bajas entre los países de la OCDE.

Bélgica, Alemania, Dinamarca, Austria y Hungría tienen el impuesto sobre la renta más alto para los solteros, mientras que Turquía, Dinamarca (nuevamente), Finlandia, los Países Bajos y Noruega tienen el impuesto sobre la renta más alto para las parejas casadas con dos hijos.

La línea de fondo

La carga del impuesto sobre la renta varía mucho según el país debido a las tasas a las que cada país financia programas de seguro social, como pensiones de vejez y atención médica. En algunos países, como los Países Bajos, los impuestos de la seguridad social son significativamente más altos que los impuestos básicos sobre la renta.

Cada país también proporciona diferentes niveles de beneficios a sus ciudadanos, y las personas obtienen diferentes rendimientos de las sumas que pagan en los programas de seguro social en función de factores personales que incluyen ingresos, edad y estado de salud.

Diferentes países también colocan a los contribuyentes entre distintos tramos en función de su nivel de ingresos, estado civil y número de dependientes. Entonces, el hecho de que un país tenga una tasa de impuesto general sobre la renta especialmente alta o baja no le dice mucho sobre cómo le iría en ese país con todas las circunstancias que conforman su situación única.