Planes de compensación diferida vs. 401 (k) s: ¿Cuál es la diferencia?

Los planes de compensación diferida ofrecen una opción adicional para los empleados en la planificación de la jubilación y a menudo se utilizan para complementar la participación en un plan 401 (k). La compensación diferida es simplemente un plan en el que un empleado difiere aceptando una parte de su compensación hasta una fecha futura específica. Por ejemplo, a los 55 años y ganando $ 250, 000 al año, una persona puede optar por diferir $ 50, 000 de su compensación anual por año durante los próximos 10 años hasta que se jubile a los 65 años.

Los fondos de compensación diferidos se reservan y pueden obtener un retorno de la inversión hasta el momento en que se designen para ser distribuidos o pagados al empleado. En el momento del aplazamiento, el empleado paga los impuestos del Seguro Social y Medicare sobre el ingreso diferido al igual que sobre el resto de sus ingresos, pero no tiene que pagar el impuesto sobre la renta por la compensación diferida hasta que realmente reciba los fondos.

Para llevar clave

• Los planes de compensación diferida suelen ser un complemento de un plan 401 (k).
• Los ejecutivos bien pagados a menudo optan por planes de compensación diferida.
• La mayoría de los planes 401 (k) se pueden pedir prestados.
• Generalmente no se puede acceder a los planes de compensación diferida y son una desventaja en términos de liquidez.

Planes de compensación diferida

Los planes de compensación diferida son los más utilizados por ejecutivos con altos salarios que no necesitan el total de su compensación anual para vivir y buscan reducir su carga impositiva. Los planes de compensación diferida reducen los ingresos imponibles de un individuo durante el aplazamiento y también pueden reducir la exposición al impuesto mínimo alternativo (AMT) y aumentar la disponibilidad de deducciones fiscales. Idealmente, en el momento en que el individuo recibe la compensación diferida, como en el momento de la jubilación, su compensación total los colocará en un tramo impositivo más bajo, proporcionando así ahorros impositivos.

401 (k)

Una razón por la que los planes de compensación diferida se usan a menudo para complementar un plan de jubilación 401 (k) o IRA es que la cantidad de dinero que se puede diferir en los planes es mucho mayor que la permitida para las contribuciones 401 (k), hasta un máximo de 50% de la indemnización. La contribución anual máxima permitida a una cuenta 401 (k), a partir de 2019, es de $ 19, 000 (en comparación con $ 18, 500 en 2018), o $ 25, 000 (en comparación con $ 24, 500 en 2018) para personas de 50 años o más, debido a las contribuciones para ponerse al día. Otra ventaja de los planes de compensación diferida es que algunos ofrecen mejores opciones de inversión que la mayoría de los planes 401 (k).

Los planes de compensación diferida están en desventaja en términos de liquidez. Por lo general, no se puede acceder a los fondos de compensación diferidos, por ningún motivo, antes de la fecha de distribución especificada. La fecha de distribución, que puede ser al momento de la jubilación o después de un número específico de años, debe designarse en el momento en que se configura el plan y no se puede cambiar. Tampoco se pueden tomar prestados fondos de compensación diferidos. La mayoría de las cuentas 401 (k) pueden ser prestadas y, bajo ciertas condiciones de dificultades financieras, como gastos médicos grandes e inesperados, los fondos pueden incluso retirarse antes. Además, a diferencia de un plan 401 (k), cuando se reciben fondos de un plan de compensación diferida, no se pueden transferir a una cuenta IRA.

Los planes de compensación diferida son menos seguros que los planes 401 (k).

Riesgo de decomiso

La posibilidad de pérdida es uno de los principales riesgos de un plan de compensación diferida, por lo que es significativamente menos seguro que un plan 401 (k). Los planes de compensación diferida se financian de manera informal. Esencialmente, solo hay una promesa del empleador de pagar los fondos diferidos, más cualquier ganancia de inversión, al empleado en el momento especificado. En contraste, con un 401 (k), existe una cuenta real formalmente establecida. La naturaleza informal de los planes de compensación diferida coloca al empleado en la posición de ser uno de los acreedores del empleador. Un plan 401 (k) está asegurado por separado. Por el contrario, en caso de quiebra del empleador, no hay garantía de que el empleado reciba sus fondos de compensación diferidos. El empleado en esa situación es simplemente otro acreedor de la empresa, uno que está en la cola detrás de otros acreedores, como los tenedores de bonos y los accionistas preferentes.

Usar sabiamente planes de compensación diferida

En general, es ventajoso que el empleado difiera la compensación para evitar que se le distribuyan todos sus ingresos diferidos al mismo tiempo. La razón: esto generalmente da como resultado que el empleado reciba suficiente dinero para colocarlo en el nivel impositivo más alto posible para ese año. Idealmente, si la opción está disponible a través del plan del empleador, el empleado hace mejor en designar el ingreso diferido de cada año para ser distribuido en un año diferente. Por ejemplo, en lugar de recibir el valor de 10 años de compensación diferida de una vez, el individuo generalmente está mejor recibiendo distribuciones año por año durante el siguiente período de 10 años.

Los asesores financieros generalmente aconsejan utilizar un plan de compensación diferida solo después de haber hecho la contribución máxima posible a un plan 401 (k), y solo si la empresa para la que trabaja un individuo se considera muy financieramente sólida.