Cómo los nuevos cambios impositivos promueven 529 inversiones

El 29 de mayo es el Día Nacional de Ahorro para la Universidad, un día que destaca los planes 529 que ayudan a las familias a ahorrar para la universidad (después de todo, es el 5/29). En celebración, varios estados están ofreciendo premios y contenidos para fomentar nuevas cuentas. Por ejemplo, el plan Nest 529 de Nebraska ofreció bonos de $ 100 a las primeras 100 cuentas nuevas abiertas a fines de mayo, y el plan California ScholarShare 529 ofrece $ 50 para cuentas nuevas abiertas hasta el 1 de junio.

Los ahorradores deben saber que la nueva legislación fiscal de 2017 trajo algunos cambios importantes para los contribuyentes, incluidas las actualizaciones de las reglas para los planes de ahorro 529 para la universidad. Estos planes, diseñados para ayudar a los padres a ahorrar para los gastos universitarios de sus hijos con ventajas impositivas, se han ampliado para cubrir los ahorros para la educación K-12. Según un informe del Wall Street Journal, ese cambio y las consecuencias de otros cambios impositivos, como los límites a las deducciones por impuestos estatales y locales, significan que las contribuciones a estos planes pronto verán un repunte.

Eso sería un aumento adicional; Estos planes habían estado creciendo antes de la nueva ley. Hasta el tercer trimestre de 2017, los activos del plan 529 aumentaron a $ 282 mil millones, frente a los $ 276 mil millones del trimestre anterior. Aquí están los detalles sobre cómo se desarrollan los cambios impositivos para los padres y otras personas que pagan la educación a través de los planes 529.

El factor de deducción fiscal

He aquí por qué los nuevos límites en las deducciones de impuestos estatales y locales (SALT) podrían impulsar los planes 529: a partir de 2018, las deducciones SALT tendrán un límite de $ 10, 000. Para los padres que viven en uno de las aproximadamente tres docenas de estados que ofrecen una deducción de impuestos sobre la renta estatal o crédito por las contribuciones al plan 529 hechas al plan de ese estado, esas exenciones de impuestos pueden ser una forma de contrarrestar el nuevo límite de deducción SALT y encontrar una ruta diferente para minimizar la responsabilidad fiscal

Si usted es un padre del plan 529 o está pensando en abrir una de estas cuentas, puede haber más incentivos para hacerlo ahora que nunca. Solo asegúrese de estar en un estado que ofrezca estas deducciones y de que elija el plan correcto. Haga clic aquí para buscar su estado en la tabla de comparación de Savingforcollege.com.

Más opciones para los planes de ahorro 529

Anteriormente, 529 planes estaban reservados para gastos de educación superior. Esos gastos incluyen matrícula y tarifas, alojamiento y comida y software o equipo de computadora que se considere necesario para el estudiante. El Servicio de Impuestos Internos (IRS) restringió el uso de fondos del plan 529 a colegios y universidades que eran elegibles para participar en programas federales de ayuda estudiantil. Los retiros utilizados para estos gastos calificados estaban libres de impuestos.

Según la nueva ley de impuestos, los padres también pueden retirar ahorros libres de impuestos de una cuenta 529 para pagar la matrícula en escuelas privadas o religiosas para la educación K-12. A diferencia de la universidad, esos retiros están limitados a $ 10, 000 por año.

A ese respecto, el cambio hace que los planes 529 sean similares a la Cuenta de Ahorro para la Educación (ESA) de Coverdell, menos utilizada. Estas cuentas permitieron a los padres ahorrar dinero para gastos universitarios y costos relacionados con la educación primaria, intermedia o secundaria. Sin embargo, una gran diferencia radica en cuánto pueden ahorrar los padres en un 529 frente a un Coverdell ESA.

La cuenta Coverdell limita a los padres a ahorrar $ 2, 000 por año para su hijo u otro beneficiario calificado hasta que el destinatario cumpla 18 años. Con un plan 529, los límites de contribución son significativamente más generosos. El IRS permite a los padres contribuir tanto a un plan como sea necesario para pagar los gastos de educación calificados de sus beneficiarios. El saldo total permitido lo determina el propio plan, en función del costo promedio de asistencia en el estado que patrocina el plan (consulte "No puede depositar una cantidad ilimitada" a continuación).

Otra advertencia importante de los ESA de Coverdell es que no todos pueden contribuir a uno de estos planes. Para 2018, las contribuciones están permitidas por contribuyentes solteros con un ingreso bruto ajustado modificado de menos de $ 110, 000 y menos de $ 220, 000 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta. No existe tal restricción de ingresos para los planes 529. Si bien las propuestas iniciales de reforma tributaria habrían eliminado por completo el Coverdell ESA, estos planes continúan siendo una opción de ahorro para la universidad para los padres elegibles.

La nueva ley de impuestos también permite a los depositantes transferir 529 activos a cuentas ABLE, siempre que cumplan los límites de depósitos anuales a un ABLE. Los ahorradores discapacitados pueden usar estas cuentas con ventajas impositivas sin afectar su elegibilidad para beneficios clave, como Medicaid (se aplican algunos límites de saldo total, por lo que debe consultar con un asesor financiero). Hasta el tercer trimestre de 2017, los activos de la cuenta 529 ABLE aumentaron a $ 48.5 millones en 13, 190 cuentas.

Planes 529 de carga frontal y el impuesto sobre donaciones

Si bien el IRS no especifica un monto fijo en dólares para las contribuciones al plan 529, hay un número importante que los padres deben tener en cuenta: el límite de exclusión del impuesto sobre donaciones. Para 2018, el límite de exclusión del impuesto a las donaciones (es decir, el monto que puede dar a una persona sin activar el impuesto a las donaciones) es de $ 15, 000. Si tiene tres hijos con tres planes de ahorro 529, por ejemplo, podría darles a cada uno $ 15, 000 sin pagar el impuesto sobre donaciones. Las parejas casadas que presentan una declaración conjunta pueden duplicar esa cantidad por hijo. Los abuelos y otros miembros de la familia también pueden contribuir con la misma cantidad. Con un Coverdell ESA, en comparación, el límite de contribución anual total tiene un límite de $ 2, 000, independientemente de quién haga las contribuciones.

Hay una manera de dar aún más sin activar el impuesto a las donaciones: los contribuyentes pueden adelantar el 529 de un niño haciendo contribuciones de hasta cinco años ($ 75, 000) de una sola vez. Luego, no podrán hacer nuevas contribuciones al plan hasta que hayan transcurrido cinco años, pero significa que la cuenta tiene más años para beneficiarse del interés compuesto en los ahorros y potencialmente hacer crecer la inversión más rápidamente.

Otra forma de eludir el impuesto sobre donaciones es haciendo pagos de matrícula directamente a la escuela del niño. Mientras el estudiante no reciba el dinero personalmente, no cuenta como un regalo. Por supuesto, al hacer pagos directamente en lugar de ahorrar el dinero en un 529, sacrifica cualquier retorno potencial que hubiera obtenido. (Para obtener más información, consulte Por qué debería cargar por adelantado su plan 529 ).

No puede depositar una cantidad ilimitada

Varios planes y estados limitan cuánto dinero puede haber en 529 planes para un solo beneficiario. Por ejemplo, el Fondo CollegeCounts 529 en Alabama limita las contribuciones hasta el punto de que "todos los saldos de cuentas en los planes de Alabama para el mismo beneficiario alcanzan $ 400, 000". El Plan Ivy InvestEd 529 en Arizona establece $ 453, 000 como límite, y dos planes del Estado de Nueva York, el Plan de Ahorro Universitario Guiado por Asesores 529 y el Programa de Ahorro Universitario 529 - Plan Directo, lo limitan a $ 520, 000. Haga clic aquí para ver la lista de Savingforcollege.com. Tenga en cuenta que si su hijo tiene más de un plan 529 de diferentes fuentes, como uno de un abuelo y uno de un padre, el total de todos los planes debe estar por debajo del límite. (Para obtener más información, consulte Las principales empresas que administran los planes 529 ).

Los retiros no educativos aún resultan en una multa fiscal

El IRS siempre ha sido firme sobre para qué se pueden usar los fondos del plan 529. Los retiros realizados para gastos que no sean educación universitaria o más de lo necesario para pagar los gastos de educación han estado sujetos al impuesto federal sobre la renta, junto con una multa por retiro anticipado del 10%. Eso no ha cambiado bajo la nueva ley tributaria.

Si su hijo no usa todo el dinero del plan 529 o decide no ir a la universidad, es posible que sienta la tentación de retirar sus ahorros y tomar la exención de impuestos. Sin embargo, una mejor solución es transferir el dinero a otro beneficiario, que podría incluir a otro hijo, un familiar, su cónyuge o incluso usted mismo. Esto permite que sus ahorros continúen creciendo sin impuestos. El dinero de un 529 también se puede transferir a una cuenta ABLE para el mismo beneficiario u otro miembro de la familia.

La línea de fondo

Si todavía tiene que abrir un plan de ahorro 529 porque sus hijos son pequeños, la nueva legislación fiscal ofrece una motivación significativa para hacerlo. Recuerde comparar cuidadosamente las opciones de su plan, ya que no está obligado a ahorrar en el plan de su estado de origen. Solo tenga en cuenta que si su estado ofrece una deducción de impuestos a la renta estatal o crédito por hacer contribuciones a una cuenta 529, eso probablemente solo se aplique a un plan dentro del estado. Y, por supuesto, debe vivir en un estado que tenga impuestos estatales sobre la renta.