¿Es un ESOP adecuado para su negocio?

¿Cuánto de su patrimonio neto está vinculado a su negocio? Si representa un gran porcentaje, es posible que se haya preguntado cómo puede transferir esta riqueza a la próxima generación de empresarios, al tiempo que atrae, recompensa y retiene a empleados valiosos.

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La propiedad de los empleados está en auge y se puede lograr de varias maneras:

• Puedes darles acciones como bonificación.
• Pueden recibir opciones sobre acciones.
• Pueden obtener acciones a través de un plan de participación en las ganancias.
• Los empleados pueden comprar las acciones de su empresa directamente, a través de los planes de propiedad de acciones de los empleados (ESOP).

Además, según el Centro Nacional para la Propiedad de los Empleados, un grupo comercial en Washington, DC, el número de propietarios de negocios que implementan ESOP ha aumentado desde 1975.

Un ESOP le permitirá implementar un plan para que los empleados adquieran una parte o la totalidad de las acciones de su empresa y, dado que un ESOP es un plan de jubilación, usted y sus empleados obtendrán beneficios fiscales que no están disponibles con otras estrategias de compra / venta.

Incentivos fiscales

Su empresa puede obtener grandes beneficios fiscales federales con los ESOP, que incluyen:

• Contribuciones de ESOP deducibles: las contribuciones de efectivo anuales discrecionales y corporativas a ESOP son deducibles hasta en un 25% del pago de los participantes del plan.
• Pago de capital e intereses deducibles: Cada vez que el ESOP pide dinero prestado para comprar sus acciones, su empresa puede hacer contribuciones deducibles de impuestos al plan, para pagar el préstamo. Las contribuciones para pagar el capital son deducibles hasta en un 25% de la nómina de los participantes del plan, sin embargo, los intereses siempre son deducibles.
• Ganancias libres de impuestos: los ESOP no pagan impuestos federales sobre la renta. Además, sus empleados no pagarán el impuesto sobre la renta sobre las acciones depositadas en sus cuentas de ESOP, hasta que tomen distribuciones. Si toman distribuciones antes de los 59.5 años, tendrán que pagar una multa del 10% además del impuesto sobre la renta, pero pueden transferir el dinero a una cuenta IRA u otro plan calificado y continuar con el aplazamiento de impuestos.

Además, si posee una corporación C y vende el 30% o más de sus acciones al ESOP, puede diferir, o incluso evitar, el impuesto a las ganancias de capital. Sin embargo, debe reinvertir los ingresos de las ventas en acciones, bonos u otros valores de compañías operativas de los Estados Unidos. Los bonos del gobierno y los fondos mutuos no califican.

¿Es un ESOP adecuado para usted?

Un ESOP puede ser atractivo si desea recompensar a los empleados que lo ayudaron a construir su negocio, y también puede usarse para complementar el plan 401 (k) u otro plan de jubilación de su empresa.

Puedes hacerte estas preguntas:

• ¿Te preocupa que alguien más dirija tu empresa? Un ESOP solo convierte a los empleados de base en los beneficiarios de un plan que tiene acciones a su nombre. Sí, tendrán derecho a voto, pero seguirá existiendo una junta directiva y los gerentes seguirán administrando.
• ¿Es rentable su empresa? Si es así, un ESOP será ventajoso desde una perspectiva fiscal, porque actualmente está pagando impuestos sobre las ganancias. Si su empresa no tiene un historial de rentabilidad, el administrador puede oponerse a que ESOP compre las acciones.
• ¿Qué empleados estás dispuesto a incluir? Aunque hay algunas excepciones, generalmente todos los empleados de tiempo completo mayores de 21 años deben poder participar en el plan.

¿Cómo iniciar un ESOP?

Para configurar un ESOP, deberá establecer un fideicomiso para comprar sus acciones. Luego, cada año hará contribuciones deducibles de impuestos de las acciones de la compañía, efectivo para que el ESOP compre las acciones de la compañía o ambos.

El fideicomiso ESOP será dueño de las acciones y asignará acciones a las cuentas de los empleados individuales. Las asignaciones se basan en el pago del empleado o alguna fórmula más igual. A medida que los empleados acumulan antigüedad con su empresa, adquieren un derecho creciente a las acciones de su cuenta; Un proceso conocido como consolidación de derechos. Los empleados deben tener el 100% de los derechos adquiridos en un plazo de tres a seis años, dependiendo de si la adjudicación se realiza de una vez (adjudicación por acantilado) o gradualmente.

Los empleados obtienen las acciones después de dejar su empresa. En ese momento, la compañía debe ofrecer comprar las acciones de nuevo, a menos que exista un mercado público para ellas. En empresas que no cotizan en bolsa, el precio de la acción no puede exceder su valor justo de mercado, según lo establecido por un tasador independiente.

Con frecuencia, las empresas deben obtener financiación para comprar las acciones del propietario. En tales casos, el ESOP pide prestado dinero en función del crédito de la empresa. Luego, la compañía hace contribuciones al plan para pagar el préstamo.

Cuando un ESOP no es una buena solución

No esperes matar a las acciones que vendes a un ESOP; probablemente no será tanto como podría recibir vendiendo la compañía directamente o haciéndola pública. El ESOP no debe pagar más que el valor justo de mercado por las acciones de su empresa, y si sus acciones no son valores negociados públicamente, el valor lo determina un experto en valoración independiente.

Las valoraciones se basan en una serie de factores y pueden incluir una prima si el ESOP compra una participación mayoritaria en su negocio. Por otro lado, el valor puede descontarse cuando hay una falta de comercialización porque la acción no se cotiza en bolsa.

Los ESOP tienen algunos inconvenientes. Por un lado, solo puede usar un ESOP en corporaciones C o S, no sociedades o la mayoría de las corporaciones profesionales. Además, debido a que las compañías privadas deben recomprar las acciones de un empleado que sale, podría enfrentar un gasto mayor en el futuro, si una gran cantidad de trabajadores renuncian o se jubilan al mismo tiempo. Además, el costo de establecer un ESOP es considerable, quizás $ 40, 000 para el plan más simple en pequeñas empresas. Además, cada vez que su empresa emite nuevas acciones, las acciones de los propietarios existentes se diluyen.

La línea de fondo

A pesar de los altibajos, el punto importante a recordar es que los ESOP pueden ayudarlo a establecer un plan de transición para su negocio al crear un mercado para las acciones de su empresa, lo que le permite vender su negocio gradualmente en lugar de salir repentinamente y proporcionarle una propiedad cultura dentro de su empresa.