Errores en la designación de un beneficiario de jubilación

¿ En quién es el beneficiario de su cuenta de jubilación? Discutimos la importancia de actualizar las designaciones de beneficiarios. Una designación problemática de beneficiarios puede ser frustrante para todos los involucrados. Pero, aunque es importante realizar una actualización de su designación, solo es efectiva si cumple con ciertos requisitos. En este artículo, analizamos las designaciones de beneficiarios que pueden causar problemas, y cómo puede evitarlos tomando algunos simples pasos de precaución.

Designación de beneficiarios no identificables

La incapacidad de su custodio para identificar a su beneficiario podría ocasionar una demora en que su beneficiario previsto reciba los activos, y también podría costarle los honorarios legales de su beneficiario si es necesario que los tribunales decidan quién es el beneficiario. Identificar a sus beneficiarios por nombre y relación con usted causa pocos o ningún problema para los beneficiarios. Sin embargo, no tiene que poner el nombre de su beneficiario en su formulario de designación: simplemente declarar "todos mis hijos sobrevivientes", por ejemplo, es una designación de beneficiario aceptable. De hecho, las regulaciones finales de distribución mínima requerida (RMD) establecen: "No es necesario especificar un beneficiario designado por su nombre en el plan ... para ser un beneficiario designado siempre que la persona que será el beneficiario sea identificable ..." [Tesoro Reg. § 1.401 (a) (9) -4, Preguntas y respuestas 1]. 'Todos mis hijos sobrevivientes' cumple este requisito.

La designación 'todos mis hijos' también es aceptable; sin embargo, si uno de sus hijos fallece antes de usted, se plantea la cuestión de cómo se debe manejar la parte de esa persona. Si desea que la parte de ese niño vaya a sus herederos, entonces debe dejar esa intención clara en su designación de beneficiario. Esto puede lograrse adjuntando una designación de beneficiario personalizada o incluyendo una cláusula por agitación.

Designaciones de beneficiarios y su testamento

Muchos custodios de IRA no están dispuestos a aceptar designaciones de beneficiarios de "según mi voluntad". En muchos casos, la renuencia se debe a que un testamento aborda el tratamiento de los activos que forman parte del patrimonio de un individuo, y una cuenta de jubilación no se considera parte de un patrimonio. Si bien "según mi voluntad" no es una designación ampliamente aceptada, la regulación sugiere que se ajusta a las pautas federales. Antes de hacer tal designación, asegúrese de consultar con su custodio IRA. Incluso en los casos en que el custodio acepte dicha designación, es posible que aún no proporcione el resultado deseado.

Por ejemplo, suponga que proporciona en su testamento que sus activos de IRA deben ir a su hija. Eventualmente recibirá los activos; sin embargo, no será tratada como la beneficiaria de su IRA y, por lo tanto, no podrá aprovechar las opciones de esperanza de vida que hubieran estado disponibles para ella si hubiera sido la beneficiaria directa designada de la IRA. En cambio, la IRA será tratada como si no tuviera un beneficiario designado o una persona que no sea la persona como beneficiario. (Para obtener más información al respecto, consulte Activos heredados del plan de jubilación - Parte 1: Opciones para beneficiarios ).

Cantidades en lugar de porcentajes

A algunas personas les gusta asegurarse de que un beneficiario designado reciba una cantidad específica. Con este fin, las designaciones de beneficiarios pueden formularse como '$ 80, 000 para Charlie y el resto para John'. Esta designación puede no ser un problema para las cuentas que al momento de la muerte del propietario de la IRA tienen saldos significativamente más altos que el monto establecido, pero podrían ser problemáticos para otras cuentas.

Por ejemplo, suponga que el saldo de IRA que le quedaba a Charlie y John era de $ 100, 000 cuando se completó la designación del beneficiario. Sin embargo, debido a una pérdida en inversiones y distribuciones realizadas para cumplir con el requisito de RMD, el saldo al momento de la muerte del propietario del IRA es inferior a $ 80, 000. Puede parecer que la única opción es darle a Charlie el saldo restante, pero si el propietario de la IRA quisiera que John recibiera algunos de los activos, no se obtendrían los resultados deseados. Una designación de beneficiario más efectiva puede haber sido una que otorgó a cada beneficiario un porcentaje de los activos o provisiones alternativas incluidas si el saldo cae por debajo de un monto establecido.

La línea de fondo

Antes de enviar su designación de beneficiario, verifique con su asesor financiero, custodio o abogado para determinar si producirá los resultados que desea. Si ya ha enviado su designación de beneficiario, aún puede verificar su estado. No debe suponer que su custodio de IRA le notificará si la designación es ambigua o no cumple con los requisitos. En la mayoría de los casos, el problema se nota solo después de que el propietario de la cuenta ha fallecido y el beneficiario está listo para reclamar los activos. Al asegurarse de que su designación de beneficiario esté en buen estado, ayuda a garantizar que su beneficiario pueda acceder a los activos en cualquier momento