Plan de pensiones de compra de dinero
Un plan de pensiones de compra de dinero es un plan de beneficios de jubilación para empleados que se asemeja a un programa corporativo de participación en los beneficios. Requiere que el empleador deposite un porcentaje establecido del salario del empleado participante en la cuenta cada año. El empleado no puede contribuir al fondo, pero puede elegir cómo invertir el dinero en función de las opciones ofrecidas por el empleador.
Para llevar clave
- El plan de pensiones de compra de dinero es una contribución anual del empleador a los ahorros de jubilación de sus empleados.
- Los empleados no contribuyen a su plan de pensiones, pero también pueden tener planes 401 (k).
- Este es un plan de ahorro para la jubilación "calificado", lo que significa que el empleado no paga impuestos sobre el dinero hasta que se retira.
El saldo de la cuenta del empleado se difiere de impuestos hasta que se retire el dinero, mientras que la contribución del empleador es deducible de impuestos.
Un plan de pensiones de compra de dinero a veces se compara con un plan de participación en las ganancias. La diferencia es que las reglas para un plan de compra de dinero son rígidas. La empresa no puede ajustar su nivel de contribución a medida que las ganancias suben o bajan.
Entendiendo el Plan de Pensión de Compra de Dinero
Un plan de pensiones de compra de dinero es un plan de jubilación calificado. Eso significa que es elegible para beneficios fiscales y está sujeto a las regulaciones fiscales. Las reglas son similares a las de cualquier cuenta de jubilación calificada:
- Si deja a su empleador, puede transferir el dinero a una cuenta 401 (k) o una IRA
- No puede retirar el dinero antes de la jubilación sin pagar una multa
- Su empleador puede autorizar préstamos pero no retiros de la cuenta
El plan de pensiones de compra de dinero está diseñado para proporcionar ingresos de jubilación. Al jubilarse, el conjunto total de capital en la cuenta se puede usar para comprar una anualidad de por vida o se puede retirar en sumas globales.
Un plan de pensiones de compra de dinero será una gran adición a los ahorros de jubilación de un empleado, especialmente si es una adición a otros planes de ahorro, como un 401 (k).
El monto en la cuenta de cada miembro del plan de compra de dinero difiere, según el nivel de contribuciones del empleado y el rendimiento de la inversión obtenida de esas contribuciones.
Los planes de compra de dinero se pueden usar además de los planes de participación en las ganancias para maximizar los niveles de ahorro anual. El plan también se puede usar junto con otros planes de jubilación.
Las contribuciones de la empresa deben realizarse independientemente de que la empresa obtenga o no ganancias, o de la cantidad que obtenga. En 2019, los límites de contribución generales permitidos por el IRS son los menores del 25% de la compensación de un empleado o $ 56, 000.
El beneficio del participante al momento de la jubilación se basa en las contribuciones totales y las ganancias o pérdidas en las inversiones.
Mientras los montos de las contribuciones permanezcan dentro de los límites anuales, el dinero se diferirá de impuestos.
Los empleadores generalmente establecen un período de adjudicación después del cual un empleado es elegible para el programa. Después de estar totalmente investido, un empleado puede comenzar a retirar fondos a los 59 años y medio sin penalización fiscal. Los retiros, ya sea como una suma global o en pagos a plazos, se gravan como ingreso ordinario y deben comenzar para cuando el titular de la cuenta cumpla 70 años y medio.
Ventajas y desventajas
El plan de pensiones de compra de dinero puede aumentar sustancialmente los ahorros para la jubilación, especialmente si se usa junto con otros planes de ahorro como un 401 (k).
Para la empresa, tener un programa de este tipo les da una ventaja en la competencia por el talento. El beneficio fiscal amortigua cualquier golpe del gasto.
En el lado negativo, el plan de pensiones de compra de dinero puede tener mayores costos administrativos que otros planes de jubilación.
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