IRA conyugal
Una IRA conyugal es una estrategia que permite que un cónyuge que trabaja contribuya a una IRA en nombre de un cónyuge que no trabaja para eludir los requisitos de ingresos. Esto crea una excepción a la disposición de que un individuo debe haber obtenido ingresos para contribuir a una IRA. Sin embargo, los ingresos del cónyuge que trabaja deben ser iguales o superiores a las contribuciones totales de IRA hechas en nombre de ambos cónyuges. Las IRA conyugales son solo Roth regulares o IRA tradicionales que usan las parejas casadas. No son cuentas conjuntas; cada IRA se configura a nombre de un cónyuge individual. A partir de 2019, el uso de una estrategia de IRA conyugal permite a las parejas casadas que presentan una declaración conjunta contribuir $ 12, 000 a las IRA, o $ 14, 000 si tienen 50 años o más debido a la provisión de contribución para ponerse al día.
DESGLOSE IRA conyugal
Para calificar para hacer contribuciones a la IRA conyugal, la pareja también debe presentar una declaración de impuestos conjunta (casados que presentan una declaración conjunta). Las IRA conyugales pueden ser IRA tradicionales o Roth, y están sujetas a los mismos límites de contribución anual, límites de ingresos y disposiciones de contribución de recuperación que las IRA tradicionales y Roth. Si bien las IRA no se pueden mantener conjuntamente a nombre de ambos cónyuges, los cónyuges pueden compartir las distribuciones de sus cuentas en la jubilación.
Las IRA conyugales permiten a las parejas acelerar sus ahorros de jubilación. Agregar $ 6, 000 por año durante 30 años a una tasa de rendimiento del 5% puede sumar más de $ 400, 000 al momento de la jubilación.
IRA conyugal: cómo funcionan
El IRS tiene amplias reglas sobre cómo se deben estructurar las IRA y pautas específicas sobre cómo se pueden implementar las estrategias de IRA conyugal. Según el IRS, el monto de sus contribuciones combinadas no puede ser más que la compensación imponible informada en su declaración conjunta. Vea la fórmula en la Publicación 590-A del IRS. Vale la pena señalar que si ninguno de los cónyuges participó en un plan de jubilación en el trabajo, todas sus contribuciones serán deducibles.
Para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta en la que el cónyuge que realiza la contribución IRA está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo, el rango de eliminación gradual es de $ 103, 000 a $ 123, 000 en 2019, de $ 101, 000 a $ 121, 000 en 2018, según el IRS.
Para un contribuyente de IRA que no está cubierto por un plan de jubilación en el lugar de trabajo y está casado con alguien que sí lo está, la deducción se elimina gradualmente si los ingresos de la pareja están entre $ 193, 000 y $ 203, 000 en 2019, en comparación con $ 189, 000 y $ 199, 000 en 2018.
Límites de contribución y fecha límite de cónyuge
A partir de 2019, cada mitad de una pareja que utiliza una estrategia de IRA conyugal puede contribuir con $ 6, 000, en comparación con $ 5, 500 en 2018. Cada persona puede contribuir con $ 1, 000 adicionales si tienen 50 años o más. Eso equivale a contribuciones totales de $ 12, 000 a $ 14, 000 para 2019 o de $ 11, 000 a $ 13, 000 para 2018. Las contribuciones deben hacerse antes de la fecha límite de presentación de impuestos (incluidas las extensiones). Por ejemplo, puede hacer una contribución a su IRA 2018 hasta el 15 de abril de 2019 o más tarde si solicita una extensión.
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