Definición de ratio de capital de nivel 1
El índice de capital de nivel 1 es el índice del capital básico de nivel 1 de un banco, es decir, su capital social y reservas reveladas, a sus activos totales ponderados por riesgo. Es una medida clave de la fortaleza financiera de un banco que se ha adoptado como parte del Acuerdo de Basilea III sobre regulación bancaria.
El índice de capital de nivel 1 mide el capital de capital básico de un banco frente a sus activos ponderados por riesgo total, que incluyen todos los activos que posee el banco que son ponderados sistemáticamente por riesgo de crédito. Por ejemplo, el efectivo disponible de un banco y los valores del gobierno recibirían una ponderación del 0%, mientras que a sus préstamos hipotecarios se les asignaría una ponderación del 50%.
El capital de nivel 1 es el capital básico y está compuesto por las acciones ordinarias de un banco, las ganancias retenidas, otros ingresos integrales acumulados (AOCI), las acciones preferentes perpetuas no acumulativas y cualquier ajuste regulatorio a esas cuentas.
Para llevar clave
- El índice de capital de nivel 1 es el índice del capital básico de nivel 1 de un banco, es decir, su capital social y reservas reveladas, a sus activos totales ponderados por riesgo.
- Es una medida clave de la fortaleza financiera de un banco que se ha adoptado como parte del Acuerdo de Basilea III sobre regulación bancaria.
- Para obligar a los bancos a aumentar las reservas de capital y garantizar que puedan resistir dificultades financieras antes de que se declaren insolventes, las reglas de Basilea III endurecerían tanto el capital de nivel 1 como los activos ponderados por riesgo (RWA).
La fórmula para la relación de capital de nivel 1 es:
Nivel 1 Capital Ratio = Nivel 1 Capital Activos ponderados por riesgo total \ text {Nivel 1 Capital Ratio} = \ frac {\ text {Tier 1 Capital}} {\ text {Total Risk Weighted Assets}} Nivel 1 Capital Ratio = Total Risk Weighted ActivosTier 1 Capital
¿Qué le dice la relación de capital de nivel 1?
El índice de capital de nivel 1 es la base de los estándares internacionales de capital y liquidez de Basilea III ideados después de la crisis financiera, en 2010. La crisis mostró que muchos bancos tenían muy poco capital para absorber pérdidas o permanecer líquidos, y se financiaron con demasiada deuda. y no suficiente equidad.
Para obligar a los bancos a aumentar las reservas de capital y garantizar que puedan resistir dificultades financieras antes de que se declaren insolventes, las reglas de Basilea III endurecerían tanto el capital de nivel 1 como los activos ponderados por riesgo (RWA). El componente de capital del capital de nivel 1 debe tener al menos 4.5% de las RWA. El índice de capital de nivel 1 debe ser de al menos 6%.
Basilea III también introdujo un índice de apalancamiento mínimo (con capital de nivel 1, debe ser al menos el 3% del total de activos) y más para los bancos de importancia sistémica global que son demasiado grandes para quebrar. Las reglas de Basilea III aún no se han finalizado debido a un punto muerto entre los Estados Unidos y Europa.
Los activos ponderados por riesgo de una empresa incluyen todos los activos que posee la empresa que son sistemáticamente ponderados por riesgo de crédito. Los bancos centrales suelen desarrollar la escala de ponderación para diferentes clases de activos; el efectivo y los valores del gobierno conllevan un riesgo cero, mientras que un préstamo hipotecario o un préstamo de automóvil conllevarían más riesgo. A los activos ponderados por riesgo se les asignaría una ponderación creciente de acuerdo con su riesgo de crédito. El efectivo tendría una ponderación del 0%, mientras que los préstamos de riesgo crediticio creciente tendrían un peso del 20%, 50% o 100%.
La razón de capital de nivel 1 difiere ligeramente de la razón de capital común de nivel 1. El capital de nivel 1 incluye la suma del capital social de un banco, sus reservas divulgadas y las acciones preferentes no redimibles y no acumulables. El capital común de Nivel 1, sin embargo, excluye todos los tipos de acciones preferentes, así como las participaciones no controladoras. El capital común de nivel 1 incluye las acciones comunes de la empresa, las ganancias retenidas y otros ingresos integrales.
Para obtener información relacionada, lea más sobre las regulaciones internacionales de Basilea III .
Ejemplo de ratio de capital de nivel 1
Por ejemplo, suponga que el banco ABC tiene un patrimonio de $ 3 millones y ganancias acumuladas de $ 2 millones, por lo que su capital de nivel 1 es de $ 5 millones. El Banco ABC tiene activos ponderados por riesgo de $ 50 millones. En consecuencia, su índice de capital de nivel 1 es del 10% ($ 5 millones / $ 50 millones), y se considera que está bien capitalizado en comparación con el requisito mínimo.
Por otro lado, el banco DEF ha retenido ganancias de $ 600, 000 y el capital contable de $ 400, 000. Por lo tanto, su capital de nivel 1 es de $ 1 millón. Bank DEF tiene activos ponderados por riesgo de $ 25 millones. Por lo tanto, el índice de capital de nivel 1 del banco DEF es del 4% ($ 1 millón / $ 25 millones), que está subcapitalizado porque está por debajo del índice de capital mínimo de nivel 1 según Basilea III.
Bank GHI tiene un capital de nivel 1 de $ 5 millones y activos ponderados por riesgo de $ 83.33 millones. En consecuencia, el índice de capital de nivel 1 del banco GHI es del 6% ($ 5 millones / $ 83.33 millones), que se considera adecuadamente capitalizado porque es igual al índice de capital mínimo de nivel 1.
La diferencia entre el índice de capital de nivel 1 y el índice de apalancamiento de nivel 1
El índice de apalancamiento de nivel 1 es la relación entre el capital central de una organización bancaria y sus activos totales. El índice de apalancamiento de nivel 1 se calcula dividiendo el capital de nivel 1 por el promedio de los activos consolidados totales de un banco y ciertas exposiciones fuera del balance. De manera similar al índice de capital de nivel 1, el índice de apalancamiento de nivel 1 es utilizado como una herramienta por las autoridades monetarias centrales para garantizar la adecuación del capital de los bancos y para imponer restricciones sobre el grado en que una compañía financiera puede aprovechar su base de capital pero no utiliza activos ponderados por riesgo en el denominador.
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