¿Pueden los acreedores embargar mi IRA?

Dependiendo del estado donde viva, su cuenta de jubilación individual (IRA) puede ser embargada por varios acreedores. A diferencia de los planes 401 (k) u otros vehículos de ahorro para la jubilación calificados, las IRA tradicionales, Roth, SEP y SIMPLE establecidas individualmente no están cubiertas por la Ley de Seguridad de Ingresos de Jubilación de Empleados (ERISA) de 1974. Mientras que los planes de jubilación patrocinados por el empleador están 100% protegidos de los acreedores, las cuentas IRA individuales no tienen la misma protección.

Para llevar clave

• Su gobierno puede embargar su IRA para pagar sus deudas federales.
• Los estados pueden crear sus propias reglas sobre el embargo de IRA para pagar deudas, y esas reglas varían ampliamente.
• Las deudas de relaciones domésticas, como la pensión alimenticia y la pensión alimenticia, se encuentran entre las causas más comunes de embargo de IRA por parte de los estados.

Exención Federal

Aparte de una exención parcial por bancarrota, no hay exenciones exigidas por el gobierno federal para el embargo de IRA. Por lo tanto, sus ahorros de jubilación se pueden embargar para satisfacer cualquier deuda federal. La deuda federal más común satisfecha por la incautación de fondos IRA son los impuestos atrasados ​​adeudados al Servicio de Impuestos Internos (IRS).

Hecho rápido

El embargo federal de una IRA se realiza con mayor frecuencia para pagar impuestos al IRS.

Exención de bancarrota

Hay alguna protección federal para su IRA si se declara en bancarrota. Sin embargo, una protección ilimitada alienta a las personas en peligro de quiebra a poner todo su dinero en una cuenta IRA para evitar pagar a los acreedores. Para prevenir este abuso, la Ley de Prevención de Abuso de Bancarrota y Protección al Consumidor de 2005 limita la exención de IRA a $ 1 millón, que sigue siendo una suma considerable.

Exenciones estatales

Los estados pueden optar por adherirse al sistema de exención federal o crear uno propio, por lo que las exenciones específicas para el embargo de IRA pueden variar ampliamente según el estado. Además del IRS u otros acreedores federales, los estados pueden restringir el acceso de todos los acreedores a los fondos IRA. En algunos estados, como Nueva York y Nueva Jersey, las IRA están completamente exentas de cualquier embargo no federal.

En otros estados, las IRA están exentas bajo ciertas condiciones. Un requisito común es que la exención solo se aplica a los fondos depositados más de 120 días antes de la declaración de quiebra. Se aplica otra exención al monto de su IRA que se considere necesario para mantenerlo a usted, su cónyuge y sus dependientes. Algunos estados imponen un límite a esta cantidad, mientras que otros no. En la mayoría de los estados tampoco hay protección para los fondos de IRA si el titular de la cuenta debe dinero en relación con un fallo relacionado con la deuda de relaciones domésticas.

Deudas de relaciones domésticas

Hay una serie de deudas de relaciones domésticas que pueden resultar en un embargo de IRA, dependiendo de su estado. La manutención de los hijos es una de las causas más comunes de convulsiones de IRA permitidas. En muchos estados —incluidos Kentucky, Colorado y Luisiana— los fondos IRA no reciben protección contra sentencias judiciales en relación con la manutención o el mantenimiento de niños vencidos.

En otros estados, su IRA también puede ser embargada para satisfacer otros tipos de juicios de relaciones domésticas. Además de los atrasos en la manutención de los hijos, Kentucky, Louisiana y Rhode Island también permiten el embargo para cumplir con los requisitos de pensión alimenticia. Wisconsin permite la incautación de fondos IRA para cumplir con las órdenes judiciales relacionadas con la anulación de matrimonio, el divorcio o la separación legal.

Exención de penalización por retiro anticipado

Cualquier distribución tomada de su IRA antes de cumplir los 59½ años de edad generalmente está sujeta a una multa impositiva del 10%. Desafortunadamente, esto también se aplica a cualquier monto retirado para satisfacer a los acreedores antes de cumplir la edad de jubilación. Sin embargo, si su IRA está embargada para satisfacer una deuda con el IRS, no se aplicará la multa.