10 maneras de reducir sus impuestos 401 (k)

Si tiene un 401 (k) tradicional, deberá pagar impuestos cuando realice las distribuciones. Desafortunadamente, ese 401 (k) está sujeto al peor tipo de impuestos: los impuestos a la renta ordinarios. El monto que paga se basa en su categoría impositiva, y si es menor de 59½ años, agregue 10% (para distribución anticipada) en la mayoría de los casos. Eso podría poner su tasa impositiva al 37%: ¡toque!

Podría mirar un Roth 401 (k) o un Roth IRA para pagar impuestos ahora en lugar de más tarde, pero queríamos saber cómo los profesionales ayudan a sus clientes a minimizar su carga impositiva. Preguntamos, y esto es lo que dijeron.

1. Apreciación neta no realizada (NUA)

Si tiene acciones de la compañía en su 401 (k), puede ser elegible para el tratamiento neto de apreciación no realizada, dice Trace Tisler, CFP®, propietario de Epic Financial, LLC, si la porción de acciones de la compañía de su 401 (k) se distribuye a una cuenta imponible, por ejemplo, una cuenta de corretaje imponible. Cuando hace esto, aún debe pagar el impuesto sobre la renta sobre el precio de compra original de la acción, pero el impuesto sobre las ganancias de capital sobre la apreciación de la acción será menor.

Entonces, en lugar de guardar el dinero en su 401 (k) o moverlo a una cuenta IRA tradicional, considere transferir sus fondos a una cuenta imponible. (También debe considerar pensar dos veces antes de transferir las acciones de la compañía). Esta estrategia puede ser bastante compleja, por lo que podría ser mejor contar con la ayuda de un profesional.

2. Use la excepción "Aún funciona"

La mayoría de las personas saben que están sujetas a las distribuciones mínimas requeridas (RMD) a la edad de 70½, incluso en un Roth 401 (k). Pero si todavía está trabajando cuando alcanza esa edad, estos RMD no se aplican a su 401 (k) con su empleador actual. Sin embargo, "hay problemas con esta estrategia si usted es propietario de una empresa", advierte Christopher Cannon, CFP® de RetireRight Pittsburgh.

Si posee más del 5% de la compañía que patrocina el plan, no es elegible para esta exención. Tenga en cuenta que el IRS no ha definido claramente lo que equivale a "seguir trabajando", y que la persona necesitaría ser considerada trabajando durante todo el año calendario. También considere que la regla de propiedad del 5% es en realidad superior al 5%, incluye cualquier participación propiedad de un cónyuge, hijos y nietos y padres y puede aumentar a más del 5% después de los 70½ años y puede ver lo complicada que puede ser esta estrategia.

3. Considere la recolección de pérdidas fiscales

Otra estrategia, llamada recolección de pérdidas fiscales, consiste en vender valores de bajo rendimiento en su cuenta de inversión regular. Las pérdidas en los valores compensan los impuestos en su distribución 401 (k). "Si se ejercita correctamente, la recolección de pérdidas fiscales compensará parte o la totalidad de la carga tributaria de un inversor generada a partir de una distribución 401 (k)", dice Kevin Pollack, cofundador y socio gerente de Chamberlain Warden, LLC. (Existen limitaciones a esta estrategia que implican la reducción de las pérdidas de inversión).

4. Evite la retención obligatoria del 20%

Cuando toma distribuciones 401 (k), el proveedor de servicios debe retener el 20% del impuesto federal sobre la renta. Si solo debe el 15% en el momento de los impuestos, esto significa que tendrá que esperar hasta que presente sus impuestos para recuperar ese 5%. En cambio, "transfiera el saldo 401 (k) a una cuenta IRA y retire su efectivo del IRA", sugiere Peter Messina, representante de asesor de inversiones de ABG Consultants. "No existe una retención obligatoria de impuestos federales sobre la renta del 20% en la IRA, y puede optar por pagar sus impuestos cuando presente la declaración en lugar de hacerlo en el momento de la distribución".

5. Pedir prestado de su 401 (k)

Algunos planes le permiten sacar un préstamo de su saldo 401 (k). Si es así, puede pedir prestado de su cuenta, invertir los fondos y crear un flujo de ingresos constante que persista más allá de su reembolso del préstamo.

"El IRS generalmente le permite pedir prestado hasta el 50% del saldo de su préstamo adquirido (hasta $ 50, 000) con un período de recuperación de hasta cinco años", explica Ravi Ramnarain, CPA. “En este caso, no paga impuestos sobre esta distribución, y mucho menos una multa del 10%. En cambio, simplemente tiene que devolver esta cantidad en al menos pagos trimestrales durante la vigencia del préstamo.

“Dados estos parámetros”, continúa Ramnarain, “considere este escenario: usted obtiene un préstamo de $ 50, 000 durante cinco años. Con intereses, supongamos que su pago mensual durante este período de 60 meses es de $ 900. Ahora imagine tomar esa cantidad principal de $ 50, 000 y comprar una pequeña casa de alquiler, apartamento o dúplex en el sur relativamente barato. Dado que compraría esta propiedad sin una hipoteca, supongamos que su renta neta cada mes asciende a $ 1, 100 (después de impuestos y tarifas de administración).

"Lo que efectivamente ha hecho", dice Ramnarain, "es establecer un vehículo de inversión que ponga $ 200 en su bolsillo cada mes ($ 1, 100 - $ 900 = $ 200) durante cinco años. ¡Y después de cinco años, habrá reembolsado completamente su préstamo 401 (k) de $ 50, 000, pero continuará ahorrando su alquiler neto de $ 1, 100 de por vida! También podría tener la oportunidad de vender esa casa / departamento / dúplex más adelante a un monto apreciado, en exceso de la inflación ".

Por supuesto, una estrategia como esta viene con riesgo de inversión. Siempre debe hablar con su asesor financiero antes de asumir este tipo de riesgo.

6. Mire su grupo de impuestos

Dado que todo (o, uno espera, solo una parte) de su distribución 401 (k) se basa en su tramo impositivo al momento de la distribución, solo lleve las distribuciones al límite superior de su tramo impositivo.

"Una de las mejores maneras de mantener los impuestos al mínimo es hacer una planificación fiscal detallada cada año para mantener sus ingresos imponibles [después de las deducciones] al mínimo", dice Neil Dinndorf, CFP®, asesor patrimonial de EnRich Financial Partners. “Por ejemplo, supongamos que presenta una declaración de casados ​​conjuntamente. Para 2018, puede permanecer en el tramo impositivo del 12% manteniendo los ingresos imponibles por debajo de $ 77, 400 (según la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos aprobada a fines de 2017).

Al planificar cuidadosamente, puede limitar sus retiros 401 (k) para que no lo empujen a un nivel más alto (el siguiente es del 22%) y luego tomar el resto de las inversiones después de impuestos, ahorros en efectivo o ahorros Roth, dice Dinndorf. Lo mismo ocurre con los gastos importantes en la jubilación, como la compra de automóviles o las grandes vacaciones: intente limitar la cantidad que obtiene de su 401 (k) tal vez tomando una combinación de 401 (k) y retiros Roth / después de impuestos.

7. Observando los impuestos sobre las ganancias de capital

Trate de tomar solo retiros de su 401 (k) hasta el monto del ingreso ganado que permitirá que sus ganancias de capital a largo plazo sean gravadas al 0%. En 2018, los solteros con ingresos imponibles de hasta $ 38, 700 y los casados ​​que presentan una declaración conjunta de impuestos con ingresos imponibles de hasta $ 77, 400 pueden permanecer en el umbral de ganancias de capital del 0%. Nathan García, CFP®, dice que los jubilados pueden restar su pensión del monto de su gasto anual, luego calcular la parte imponible de sus beneficios del Seguro Social y restar esto del saldo de la ecuación anterior. Luego, si tienen más de 70 años, reste su distribución mínima requerida. El resto, si corresponde, es lo que debe provenir de los 401 (k) de los jubilados, hasta el límite de $ 38, 700 o $ 77, 400. Cualquier ingreso necesario por encima de este monto debe retirarse de las posiciones con ganancias de capital a largo plazo en una cuenta de corretaje o Roth IRA.

8. Pase el viejo 401 (k) s

Recuerde, no tiene que tomar distribuciones de sus fondos 401 (k) en su empleador actual si todavía está trabajando. Sin embargo, "si tiene 401 (k) s con empleadores anteriores o IRA tradicionales, se le solicitará que retire RMD de esas cuentas", dice Mindy S. Hirt, CFP®, un asesor patrimonial de Argent Financial Co.

Para evitar el requisito, "transfiera sus 401 (k) viejos e IRA tradicionales a su 401 (k) actual antes del año en que cumpla 70½. Hay algunas excepciones a esta regla, pero si puede aprovechar esta técnica, puede diferir aún más los ingresos imponibles hasta la jubilación, momento en el cual las distribuciones podrían estar en un nivel impositivo más bajo (si ya no tiene ingresos ganados) ".

9. Aplazar la toma de la Seguridad Social

Para mantener sus ingresos imponibles más bajos y posiblemente también permanecer en un nivel impositivo más bajo, considere posponer sus beneficios del Seguro Social hasta más tarde. Frank St. Onge, CFP® de Total Financial Planning, LLC, aconseja a algunos de sus clientes que retrasen los pagos del Seguro Social como parte de una estrategia de ahorro de impuestos que incluye convertir algunos fondos a una cuenta Roth IRA. "Recomiendo que [algunos clientes] esperen hasta los 70 años para comenzar sus beneficios del Seguro Social", dice Onge.

Además de limitar los ingresos imponibles y administrar su tramo impositivo, si los jubilados pueden permitirse retrasar la recaudación de los beneficios del Seguro Social, también pueden aumentar su pago en casi un tercio con solo esperar cuatro años más para reclamar. Por ejemplo, si nació en 1943-1954, su plena edad de jubilación es de 66 años, momento en el que obtendrá el 100% de su beneficio. Pero si se retrasa hasta los 67 años obtendrá el 108% de su beneficio de 66 años, y a los 70 obtendrá el 132% de sus beneficios del Seguro Social de 66 años por retrasar 48 meses (el IRS proporciona esta útil calculadora). Sin embargo, esta estrategia deja de generar beneficios a los 70 años, y sin importar lo que deba presentar para Medicare a los 65 años.

Anteriormente, las parejas tenían la opción de la estrategia de "presentar y suspender" que permitía a un cónyuge presentar y suspender inmediatamente los beneficios del Seguro Social. Ese movimiento sirvió para desencadenar un pago de beneficio conyugal igual a la mitad del beneficio completo del declarante. En efecto, la pareja (o el cónyuge divorciado) obtiene el beneficio de un pago (más bajo) al mismo tiempo que cobra créditos de jubilación demorada. Fue un gran vacío que el gobierno cerró en 2016.

10. Alivio de desastres

"Para las personas que viven en áreas propensas a huracanes, tornados, terremotos u otras formas de desastres naturales", dice Ramnarain, "el IRS periódicamente otorga ayuda con respecto a las distribuciones 401 (k), en efecto, renuncia a la penalidad del 10% dentro de un cierto ventana de tiempo Un ejemplo podría ser durante ciertas temporadas severas de huracanes en Florida ".

Si vive en una de estas áreas y necesita una distribución temprana, vea si puede esperar una de estas veces.

La línea de fondo

Tenga en cuenta que estas son estrategias avanzadas utilizadas por los profesionales para reducir las cargas impositivas de sus clientes en el momento de la distribución. No intente implementarlos por su cuenta a menos que tenga un alto grado de conocimiento financiero y fiscal. En cambio, pregúntele a su asesor financiero si alguno de ellos es adecuado para usted. Al igual que con cualquier cosa que tenga que ver con los impuestos, hay reglas y condiciones con cada uno, y un movimiento incorrecto podría provocar sanciones.