13 notas más importantes sobre los impuestos de 2018

Su regreso de 2018 no se parecerá en nada a lo que está acostumbrado. El formulario de impuestos es nuevo y los cambios de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos cambiarán sustancialmente lo que puede y no puede cancelar.

1. Nuevo formulario de impuestos

Cuando presente su declaración de 2018, estará en un Formulario 1040 de nuevo diseño (no del tamaño de una postal, pero bastante cerca). Ya no hay ningún Formulario 1040A o 1040-EZ. El nuevo 1040 utilizado por todos los archivadores es un breve dos buscapersonas y es principalmente para recapitular ingresos, deducciones y créditos. Estos artículos se informan en los nuevos horarios 1 a 6.

Pero no se desespere por tener una nueva forma y horarios. La mayoría de los contribuyentes (alrededor del 80%) usan software para presentar electrónicamente (conocido como presentación electrónica) o preparadores pagados para completar sus declaraciones. Si esto lo describe, todo lo que necesita es proporcionar la información correcta; no tiene que preocuparse de dónde va en el formulario o en los horarios.

2. Tasas de impuestos más bajas

Si bien todavía hay siete tramos de impuestos, el número de ellos se ha reducido. Por ejemplo, la tasa impositiva máxima es del 37% (por debajo del 39, 6%). En general, esto significa una factura de impuestos más baja para muchas personas. Sin embargo, no funcionará favorablemente para todos. Tome este ejemplo: el límite anterior para la tasa impositiva del 28% era de $ 191, 650 para un solo declarante. Ese rango del 28% ahora se ha ido y un solo declarante en ese nivel de ingresos ahora está en el rango del 32%.

En cuanto a los ingresos por inversiones, las tasas que se aplican a las ganancias de capital a largo plazo y los dividendos calificados no cambian. Sin embargo, los puntos de interrupción a los que se aplican la tasa cero, el 15% y el 20% se han modificado de alguna manera.

3. Cantidad de deducción estándar más alta

Cuando presente su declaración, aún tiene la opción de elegir entre la deducción estándar o detallar sus deducciones personales. Los montos de deducción estándar para 2018 son casi el doble de lo que eran en 2017: $ 24, 000 para personas que presentan declaraciones conjuntas y cónyuges sobrevivientes, $ 18, 000 para jefes de hogar y $ 12, 000 para personas solteras y casadas que presentan una declaración por separado.

Esta cantidad de deducción estándar más alta significa que es más probable que no detalles (se estima que solo el 10% de los declarantes detallarán según la nueva ley de impuestos por debajo del 30% anterior). Esto simplifica su mantenimiento de registros.

Y los montos de deducción estándar aumentados también afectan si se requiere que presente una declaración de impuestos porque ahora hay umbrales de presentación más altos que reflejan estos montos de deducción estándar más altos.

4. Sin exenciones personales y de dependencia

En el pasado, podría reclamar exenciones para usted (y su cónyuge), así como para sus hijos y otros dependientes ($ 4, 050 por cada exención en 2017). No más. Las exenciones se han eliminado para 2018 (hasta 2025) con la teoría de que están más que compensadas por un mayor crédito tributario por hijos (discutido a continuación), el monto de deducción estándar más alto y otros cambios fiscales favorables.

5. Aumento del crédito tributario por hijos

Si tiene un hijo menor de 17 años, puede ser elegible para un crédito fiscal de $ 2, 000, de los cuales $ 1, 400 son reembolsables (pagaderos incluso si exceden el impuesto que debe). El crédito tributario por hijos en 2018 es el doble de lo que solía ser. Puede tomar el crédito por cada hijo elegible.

Además, los límites de ingresos para la elegibilidad se han incrementado dramáticamente: $ 400, 000 para contribuyentes conjuntos y $ 200, 000 para otros contribuyentes. Esto significa que más personas son elegibles para reclamar el crédito.

Y hay un nuevo crédito tributario por hijos de hasta $ 500 para otros dependientes que no son su hijo calificado (por ejemplo, un hijo discapacitado suyo que tiene 22 años y vive con usted). Este crédito no es reembolsable, pero reduce su factura de impuestos dólar por dólar.

6. Limitación de SAL

Si detalla las deducciones, la cantidad que puede cancelar para los impuestos estatales y locales (SALT), incluidos los impuestos estatales sobre la renta o las ventas y los impuestos locales a la propiedad, se limita en 2018 a $ 10, 000 ($ 5, 000 para personas casadas que presentan una declaración por separado). Hasta ahora, no había límite.

Si vives en un estado con altos impuestos, es probable que no puedas deducir toda tu SALT. Algunos estados han promulgado o están considerando implementar soluciones para permitir a sus residentes obtener una exención de impuestos federales para los pagos SALT. Sin embargo, el IRS ya rechazó un intento. No está claro si los estados volverán al tablero de dibujo en este caso.

7. Límite de interés hipotecario

Si obtuvo una hipoteca para comprar o construir su residencia principal (más otra casa) antes del 16 de diciembre de 2017, está libre y puede deducir todos sus intereses hipotecarios (llamados "endeudamiento de adquisición") en préstamos de hasta $ 1 millones ($ 500, 000 si está casado y presenta una declaración por separado). Pero si tiene una hipoteca más nueva, está limitado a intereses de $ 750, 000 (nuevamente la mitad si está casado y presenta una declaración por separado).

Hasta ahora, las personas aprovechaban la equidad de sus hogares para pagar la deuda de la tarjeta de crédito, tomarse unas vacaciones o financiar la educación de sus hijos. Pero en las devoluciones de 2018 no se pueden deducir intereses por un préstamo con garantía hipotecaria, independientemente de cuándo lo obtuvo. Sin embargo, si usa los ingresos para agregar una adición a su hogar o hacer otras mejoras sustanciales, el interés se considera como un endeudamiento de adquisición, que es deducible sujeto al límite general anterior.

8. Deducciones varias no reembolsadas

Si ha estado deduciendo gastos comerciales no reembolsados ​​de los empleados, como cuotas sindicales, manejo de negocios y gastos de búsqueda de empleo, ahora no tiene suerte. No se permite la deducción por deducciones detalladas misceláneas que estaban sujetas a un mínimo del 2% del ingreso bruto ajustado (AGI). Uno espera que su empleador haya adoptado o adoptará un plan responsable para reembolsarle los gastos comerciales; No se le aplicarán impuestos sobre este reembolso.

Del mismo modo, los gastos de inversión, como el alquiler de cajas de seguridad y las tarifas de asesoramiento de inversión, ya no son deducibles. También habían sido deducciones detalladas diversas sujetas al piso del 2% de AGI. Se guardó una deducción relacionada con el trabajo: la deducción de hasta $ 250 para los maestros que compran útiles escolares para sus aulas permanece.

9. Pérdidas por desastre declaradas federalmente

La deducción detallada por pérdidas por hecho fortuito y robo de bienes de uso personal, como su hogar, artículos para el hogar, automóviles y joyas, solo se puede reclamar si las pérdidas son el resultado de desastres declarados por el gobierno federal. Entonces, aquellos con pérdidas no aseguradas por desastres en 2018 como el Monte. La erupción volcánica de Kilauea, los huracanes Florence o Michael, o los incendios forestales de California pueden ser elegibles para una cancelación. Consulte con FEMA para las declaraciones de desastre de 2018.

10. Mayor exención de AMT

Hasta ahora, alrededor de cuatro millones de personas (principalmente aquellas con ingresos entre $ 200, 000 y $ 500, 000) pagaron el impuesto mínimo alternativo (AMT) porque era mayor que su obligación tributaria regular. Pero eso ahora ha cambiado.

Para 2018, el monto de la exención de AMT se incrementa a $ 109, 400 para los declarantes conjuntos y cónyuges sobrevivientes, $ 70, 300 para solteros y jefes de hogar, y $ 54, 700 para personas casadas que presentan una declaración por separado. Además, el punto en el que estos montos de exención comienzan a eliminarse progresivamente se ha incrementado a $ 1 millón para los solicitantes conjuntos y cónyuges sobrevivientes o $ 500, 000 para otros contribuyentes.

El resultado de estas cantidades más altas: se estima que solo alrededor de 200, 000 contribuyentes pagarán este temido impuesto en 2018. En resumen, si no estuvo sujeto al AMT antes y su situación de ingresos se ha mantenido más o menos igual, tiene aún menos razones preocuparse por eso en el futuro.

11. Ajustes al ingreso bruto

¿Contribuye a una cuenta de jubilación individual (IRA) o cuenta de ahorro de salud (HSA)? Estas y la mayoría de las otras deducciones que puede tomar si detalla o toma la deducción estándar no han cambiado (aunque ha habido algunos ajustes en los números por inflación).

Pero la deducción de gastos de mudanza que también estaba por encima de la línea se ha ido a menos que esté en movimiento militar en servicio activo como resultado de órdenes militares. Si se muda para un trabajo o para su negocio, no puede deducir el costo de mudarse de su hogar. Además, si su empleador le reembolsa los costos de mudanza a partir de 2018, se le aplicará un impuesto sobre esto.

12. Una deducción del 20% para ingresos comerciales

Si es un contratista independiente o es dueño de un negocio (que no sea una corporación C), puede ser elegible para una deducción de ingresos comerciales calificados (QBI). En la medida en que sea elegible, lo toma directamente en el Formulario 1040 como una deducción personal, ya sea que detalle o use la deducción estándar.

13. Mayor exención fiscal

La presentación de declaraciones de impuestos anuales no es el alcance total de la rama de impuestos federales; También hay impuestos sobre bienes y donaciones. Si bien el impuesto federal sobre el patrimonio continúa aplicándose, un monto de exención gigante significa que solo las personas muy ricas deben preocuparse por la planificación fiscal de sus herederos. Para aquellos que murieron en 2018, la exención es de $ 11.18 millones. (El mismo monto de exención se puede usar para regalar bienes durante su vida). Y para las parejas casadas, cualquier monto no utilizado se puede aplicar al patrimonio del cónyuge sobreviviente en el futuro. Pero no ignore las exenciones más bajas que se aplican en algunos estados.

La línea de fondo

¿Saldrá mejor o peor en su declaración de 2018 en comparación con su factura de impuestos de 2017? Solo completar su devolución lo dirá. Lo más probable es que si vives en un estado de bajos impuestos y no detallas, verás una buena exención de impuestos. Por otro lado, si vive en un estado con impuestos más altos (y también paga impuestos estatales y locales), y si tiene una gran hipoteca y se ha acostumbrado a detallar, es posible que vea una factura de impuestos más grande. Esto también puede ser cierto si se encuentra en esa desafortunada porción de personas con ingresos bajos de seis cifras que pasaron del nivel impositivo del 28% al 32%.