Límites de contribución 401 (k) vs. IRA

Incluso si quisiera contribuir cantidades ilimitadas a sus cuentas de jubilación, el Servicio de Impuestos Internos (IRS) no se lo permitiría. A cambio de las exenciones impositivas y los ahorros con ventajas impositivas, el IRS establece límites de contribución anual para Roth IRA, IRA tradicionales y 401 (k) s.

Para llevar clave

• Para 2019, puede contribuir hasta $ 6, 000 a un Roth o IRA tradicional. Si tiene 50 años o más, el límite es de $ 7, 000.
• Lo máximo que puede contribuir a un 401 (k) es $ 19, 000, o $ 25, 000 si tiene 50 años o más.
• Si tiene una coincidencia 401 (k), el límite combinado es $ 56, 000, o $ 62, 000 si tiene 50 años o más, o el 100% de su salario si es inferior a los límites en dólares.
• Los límites de contribución son por contribuyente, no por cuenta.

Tipos de contribuciones

Cada plan de jubilación tiene dos tipos diferentes de contribuciones que se basan en su edad. El primero es una "contribución regular" que se aplica a personas menores de 50 años.

Puede hacer una contribución para ponerse al día cuando tenga 49 años si cumple 50 antes de fin de año.

El segundo es una "contribución para ponerse al día", una cantidad adicional disponible para los mayores de 50 años. Estos inversores están más cerca de la jubilación y tienen menos tiempo para que sus activos crezcan. Por lo tanto, el IRS permite una mayor contribución con la esperanza de que las inversiones "se pongan al día".

Límites de contribución Roth IRA

Para 2019, lo máximo que puede contribuir a un Roth IRA es:

• $ 6, 000 si eres menor de 50 años
• $ 7, 000 si tienes 50 años o más

Necesita "ingresos ganados" de salarios y otras fuentes para contribuir a una IRA. Y esas ganancias deben igualar o superar su contribución. Por ejemplo, si ganó $ 4, 000, eso es lo máximo que puede contribuir a una cuenta Roth (o tradicional).

¿Qué contribuciones no se cuentan en el límite?

Si bien hay límites en la cantidad de dinero que puede contribuir en un solo año a una cuenta Roth IRA, también hay exclusiones que no están sujetas al límite anual.

Por ejemplo, los límites de contribución anual no incluyen inversiones transferidas de otra cuenta Roth IRA o fondos convertidos de una cuenta IRA tradicional. Las mismas exenciones se aplican a los fondos que se transfieren de un plan de jubilación calificado, como un 401 (k).

Límites de ingresos Roth IRA

A diferencia de las cuentas IRA tradicionales y 401 (k), las cuentas Roth IRA tienen límites de ingresos que determinan cuánto puede contribuir. Si gana demasiado dinero, no puede contribuir a un Roth IRA en absoluto.

Si gana demasiado dinero para contribuir directamente a un Roth IRA, puede utilizar la estrategia de Roth IRA "puerta trasera".

Puede contribuir con el monto total si es casado que presenta una declaración conjunta y su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) es inferior a $ 193, 000, o inferior a $ 122, 000 si es soltero.

Los contribuyentes casados ​​con un MAGI de $ 193, 000 a $ 203, 000 por año, y los contribuyentes solteros con un MAGI de $ 122, 000 a $ 137, 000, pueden contribuir, pero a un monto reducido.

Si está casado y presenta una declaración conjunta y su MAGI es superior a $ 203, 000, o si es soltero y supera los $ 137, 000, no puede contribuir en absoluto a una cuenta Roth IRA. El IRS tiene una hoja de trabajo para guiarlo sobre si puede contribuir o no.

Aquí hay un resumen de los límites de ingresos de Roth IRA para 2019:

Límites tradicionales de contribución de IRA

Para las cuentas IRA tradicionales, los límites de contribución son los mismos que para las cuentas Roth IRA. Para 2019, eso es:

• $ 6, 000 si eres menor de 50 años
• $ 7, 000 si tienes 50 años o más

A diferencia de las cuentas Roth IRA, sus ingresos no afectan la cantidad que puede contribuir a una IRA tradicional. Pero al igual que las cuentas Roth IRA, sus ingresos tienen que igualar o exceder la cantidad que contribuye.

Límites de ingresos de IRA tradicionales

Si tiene una IRA tradicional, los límites de ingresos tienen que ver con si puede deducir sus contribuciones en su declaración de impuestos.

Recuerde, una IRA tradicional (a diferencia de una Roth) se financia con dólares antes de impuestos, por lo que generalmente puede cancelar la contribución el año en que la realiza. (Si no puede deducir sus contribuciones, una IRA tradicional se vuelve mucho menos atractiva).

Sus ingresos y si usted y su cónyuge tienen planes de jubilación en el trabajo determinan si pueden deducir las contribuciones tradicionales de IRA.

Si es soltero y no tiene un plan de trabajo (o está casado y ninguno de los dos tiene uno), puede deducir completamente su contribución, independientemente de sus ingresos. Sin embargo, si no tiene un plan en el trabajo pero su cónyuge sí, puede deducir el monto total si está casado y presenta una declaración conjunta y su MAGI es de $ 193, 000 o menos. Se elimina gradualmente por encima de $ 203, 000.

Los números cambian si tiene un plan de trabajo. Las parejas casadas que presentan una declaración conjunta pueden tomar la deducción completa si ganan menos de $ 103, 000 para 2019. Si gana más de $ 103, 000 y hasta $ 123, 000, puede tomar una deducción parcial. Por encima de $ 123, 000, y no puede deducir nada.

Los contribuyentes individuales pueden tomar una deducción completa si ganan $ 64, 000 o menos para 2019, una deducción parcial si ganan más de $ 64, 000 pero menos de $ 74, 000, y nada si ganan algo más de $ 74, 000.

Aquí hay un resumen de los límites de ingresos de IRA tradicionales para 2019:

Más detalles sobre las contribuciones de IRA

Una nota sobre Roth y las contribuciones tradicionales de IRA: el límite es por contribuyente, no por cuenta. Eso significa que no puede contribuir $ 6, 000 a un IRA Roth y $ 6, 000 a un IRA tradicional en 2019.

En cambio, puede contribuir con la cantidad total, dividida entre las diferentes IRA como mejor le parezca. En 2019, por ejemplo, podría contribuir $ 4, 000 a una cuenta Roth IRA y $ 2, 000 a una cuenta IRA tradicional.

Las IRA conyugales son IRA regulares que las parejas casadas que presentan conjuntamente pueden usar.

Tenga en cuenta que las parejas casadas también pueden contribuir en las mismas cantidades a una IRA conyugal para un cónyuge que no trabaja por paga, siempre y cuando uno de los cónyuges obtenga ingresos suficientes para cubrir ambas contribuciones.

Límites de contribución 401 (k)

Al igual que las cuentas IRA tradicionales, los 401 (k) no tienen límites de ingresos que determinen su elegibilidad para contribuir. Y puede guardar mucho más dinero cada año en un 401 (k).

Para 2019, el límite de contribución 401 (k) es:

• $ 19, 000 si es menor de 50 años
• $ 25, 000 si tiene 50 años o más

Si bien las contribuciones 401 (k) reducen sus impuestos, en realidad no reclama una deducción cuando presenta la declaración. Esto se debe a que sus contribuciones provienen directamente de su cheque de pago, por lo que se realizan con dólares antes de impuestos. Esto reduce su ingreso imponible para el año, lo que le ahorra dinero al momento de los impuestos.

Límites del partido 401 (k)

El mayor beneficio de un plan 401 (k) es la igualación del empleador. Por lo general, la coincidencia es un porcentaje de su contribución, hasta una cierta cantidad de su salario.

Por ejemplo, su empleador puede igualar el 50% de sus contribuciones, hasta el 5% de su salario. Entonces, si gana $ 100, 000 y contribuye con $ 10, 000 a su 401 (k), su empleador pagaría $ 5, 000 adicionales.

Si su empleador ofrece una coincidencia, asegúrese de contribuir lo suficiente como para aprovecharla.

Cualquier coincidencia que proporcione su empleador no cuenta para su límite de contribución anual. Pero el IRS limita la cantidad total que puede ir a su 401 (k) cada año.

Para 2019, el límite de contribución combinada (su contribución más la coincidencia) para un 401 (k) es:

• $ 56, 000 si es menor de 50 años
• $ 62, 000 si tiene 50 años o más
• 100% de su salario si es inferior a los límites en dólares

Contribuciones de IRA no elegibles (exceso)

Hay serias repercusiones si invierte más en una IRA de lo que se le permite. Se le penalizará con un impuesto especial del 6% sobre cualquier contribución en exceso, cada año hasta que corrija el error.

La mayoría de las personas que hacen contribuciones no elegibles a IRA lo hacen por error, como cuando:

• Usted gana más dinero y queda fuera del rango de elegibilidad de ingresos
• Olvidas que contribuiste a principios de ese año
• Contribuiste con dinero que no cuenta como ingreso del trabajo
• Contribuyó más de su ingreso del año

Cómo arreglar el exceso de contribuciones de IRA

Si se da cuenta de que ha contribuido demasiado dinero a una cuenta IRA o una combinación de varias cuentas IRA, hay varias maneras de revertir las contribuciones en exceso. Pero debe actuar rápidamente: existen plazos estrictos si desea evitar sanciones.

Si contribuye demasiado a una IRA, deberá una multa del 6% cada año hasta que solucione el error.

El mejor enfoque: retire ese dinero dentro del mismo año antes de presentar su declaración de impuestos. El IRS trata cualquier dinero que saque dentro de ese plazo como dinero que nunca contribuyó en primer lugar. Cualquier ganancia de sus contribuciones en exceso también debe retirarse en el mismo año.

Si encuentra el error después de haber presentado los impuestos sobre la renta del año, puede eliminar la contribución excedente dentro de los seis meses y presentar una declaración enmendada antes del 15 de octubre.

Alternativamente, puede reducir la contribución del año siguiente por la cantidad en exceso. Por ejemplo, si contribuyó $ 8, 000 por error un año, puede reducir su contribución en $ 2, 000 (la cantidad en exceso) al año siguiente.

Sin embargo, si llevas el exceso de esta manera, estarás en el gancho por esa penalización del 6% hasta que el exceso sea absorbido.

Exceso de contribuciones 401 (k)

A pesar de que su empleador deduce sus contribuciones a un 401 (k), aún es posible invertir demasiado. Esto puede suceder cuando:

• Cambia de empleadores y planes de jubilación en el mismo año y da demasiado en cada plan
• Tiene dos trabajos y dos planes y no se da cuenta de que el límite es por contribuyente, no por cuenta
• Obtiene un aumento de sueldo (o bonificación) y olvida cambiar su porcentaje de contribución en consecuencia

Cómo arreglar los aplazamientos excesivos

Si sobrecontribuye a su 401 (k), comuníquese con el administrador de su plan de inmediato y dígales que ha realizado un "aplazamiento excesivo". Idealmente, esto sucederá el 1 de marzo siguiente al año en que contribuyó demasiado. El monto en exceso y las ganancias relacionadas deben devolverse antes del 15 de abril.

Las ganancias deben incluirse en su ingreso imponible para el año, y su empleador puede necesitar enmendar su W-2 para mostrar el monto devuelto como salario.

Si no se le devuelve el monto en exceso antes del 15 de abril, podría terminar pagando impuestos sobre el monto dos veces: una vez en el año que contribuyó demasiado, y una vez cuando se le devuelva el monto en exceso.

La línea de fondo

Solo puede invertir tanto cada año en un plan 401 (k) y una IRA. Pero, si tiene los recursos para hacerlo, puede contribuir a ambos.

Si bien solo puede agregar hasta $ 6, 000 (o $ 7, 000 si tiene 50 años o más) a sus IRA combinadas, ese límite no afecta sus contribuciones 401 (k). Del mismo modo, puede financiar su 401 (k) hasta el límite ($ 19, 000 o $ 25, 000, dependiendo de su edad) y aún así maximizar su IRA.

Si no puede hacer un balance de las contribuciones completas a ambos, una buena estrategia es maximizar su 401 (k) hasta el punto en que obtenga la igualación completa de su empleador, luego concéntrese en su IRA. Si le sobra dinero, puede agregar más a su 401 (k).