4 alternativas al plan Smart 529 a considerar

Desde su debut en 1996, el plan de ahorro universitario 529 ha sido considerado como uno de los mejores vehículos disponibles para quienes ahorran para la universidad. El plan ahora se ha ampliado para cubrir la educación K-12, en virtud de la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos.

El retiro de ahorros federal libre de impuestos, cuando se usa para gastos de educación superior, combinado con límites de contribución muy altos, hacen que estos planes sean opciones ideales para ahorros universitarios. Hay dos tipos principales de planes 529: planes de matrícula prepaga y planes de ahorro. Con un plan de matrícula prepaga, el dinero se paga por adelantado por la matrícula y las tarifas del niño en ciertas escuelas. Los planes de ahorro son similares a las cuentas IRA y se consideran vehículos de inversión con ventajas impositivas. Algunos planes ofrecen el beneficio adicional de deducciones de impuestos estatales por contribuciones hechas dentro de sus planes.

Si bien los planes 529 son generales para ahorrar para la universidad, no son la opción ideal en todas las situaciones. Dependiendo de las circunstancias individuales, hay otras opciones de ahorro universitario disponibles que pueden ser más ideales. A medida que los costos universitarios continúan aumentando, los ahorradores deben ser conscientes de todas las ventajas posibles.

Para llevar clave

• El plan de ahorro universitario 529, que ofrece ahorros libres de impuestos, cuando se usa para costos de educación más altos y límites de contribución muy altos, es una opción ideal para muchas personas que buscan pagar la educación.
• La cuenta de ahorros para educación Coverdell (ESA) es una buena alternativa que ofrece más opciones de inversión y retiros libres de impuestos para costos de primaria y secundaria, así como para la universidad.
• UGMA / UTMA son cuentas en las que los saldos se utilizarán para beneficiar a un niño, aunque no específicamente para la educación; las cuentas están sujetas a la tasa impositiva menor para niños y las opciones de inversión son amplias.
• Los planes de matrícula prepaga permiten a los estudiantes comprar créditos de matrícula futuros a las tasas actuales, ahorrando dinero a largo plazo; sin embargo, solo ciertas escuelas participan y las opciones de inversión son más limitadas.
• Aunque no están orientadas a los ahorros universitarios, las cuentas imponibles también son una forma para que los padres ahorren dinero para la educación de un niño; las cuentas no tienen beneficios fiscales especiales y se mantienen a nombre de los padres.

Cuentas de ahorro para educación Coverdell

Uno de los inconvenientes de los planes 529 es que algunos pueden ofrecer un menú de opciones relativamente limitado. Muchos planes se han ampliado para aumentar sus opciones de inversión disponibles, incluidas las carteras basadas en la edad y el riesgo. Aquellos que no estén contentos con las opciones dentro del plan de su estado pueden considerar que la Cuenta de Ahorros para la Educación Coverdell (ESA) es una opción atractiva.

Coverdell tiene en cuenta para resolver el problema de las opciones de inversión limitadas, ya que permiten la inversión en casi cualquier valor, como acciones, bonos y fondos. Tienen la ventaja adicional de permitir el retiro libre de impuestos de ganancias para costos calificados de primaria, secundaria y universidad, mientras que los planes 529 solo proporcionan esta provisión para costos universitarios.

Los límites bajos de contribución y las restricciones de límite de edad son desventajas de Coverdell. El límite total del plan de contribución para Coverdell es de solo $ 2, 000 anuales y no se indexa a la inflación. Los saldos en el plan también deben retirarse para cuando el beneficiario cumpla 30 años, a menos que se transfiera a otro miembro de la familia.

Algunas de estas alternativas del plan 529 no son tan conocidas como un plan 529, pero al menos deberían ser consideradas por la mayoría de los inversores.

Cuentas UGMA / UTMA

La Cuenta Uniforme de Donación a Menores (UGMA) y la Cuenta Uniforme de Transferencia a Menores (UTMA) no brindan los beneficios impositivos del plan 529, pero permiten a los titulares de cuentas una gran discreción sobre dónde va el dinero y cómo se usa .

Si bien los saldos en la cuenta deben usarse para el beneficio del niño, no están destinados específicamente para la universidad. Esto puede ser un beneficio especialmente útil para los padres que no están seguros de si su hijo realmente irá a la universidad. Al igual que Coverdell, las opciones de inversión para UGMA / UTMA son prácticamente ilimitadas.

Los retiros de cuentas UGMA / UTMA están sujetos a impuestos, aunque a la tasa impositiva del niño, que generalmente es el nivel más bajo. Para aquellos que deseen usar saldos en estas cuentas para la matrícula universitaria, el potencial para recibir ayuda financiera podría verse afectado. Dado que los saldos de las cuentas UGMA / UTMA se consideran activos, mientras que los saldos 529 están exentos, pueden hacer que sea más difícil calificar para recibir ayuda financiera.

En términos de impuestos, las reglas sobre cómo funcionan los planes se detallan en la Sección 529 del Código de Rentas Internas; legalmente, los planes se denominan "Programas de matrícula calificados", pero a menudo se los denomina "planes de la Sección 529".

Planes de matrícula prepaga

Los planes de matrícula prepaga son una opción relativamente nueva para los ahorros universitarios. Estos planes permiten a los estudiantes comprar futuros créditos de matrícula a las tasas actuales, lo que conduce a importantes ahorros de costos potenciales en el futuro. La inversión en estos planes es generalmente más similar a los planes 529 en que los planes ofrecen un menú de opciones que generalmente incluyen fondos mutuos.

El principal inconveniente de los saldos del plan de matrícula prepaga solo se puede utilizar en los colegios y universidades participantes. Los saldos en estos planes normalmente solo son elegibles para ser utilizados para la matrícula. Los costos de alojamiento y comida solo son elegibles en casos excepcionales.

Cuentas Gravables

Las cuentas imponibles se mantienen a nombre de los padres y no proporcionan beneficios fiscales específicos, pero mantienen la propiedad de los saldos a nombre de los padres. Si bien la cuenta puede usarse para gastos universitarios o cualquier otro propósito para el niño, no está necesariamente comprometida, lo que deja a los padres libres de usar cualquier saldo en la cuenta para cualquier propósito sin las penalizaciones por retiro que pueden acompañar a las opciones enumeradas anteriormente.