401 (k) vs. IRA: ¿Cuál es la diferencia?

Cuando los empleadores desean darles a los empleados una forma de ahorrar para la jubilación, pueden ofrecer la participación en un 401 (k), un plan de jubilación descrito en la sección 401 (k) del código tributario del IRS. También pueden ofrecer a los empleados una IRA SEP (Pensión de Empleado Simplificada) o, si la empresa tiene 100 empleados o menos, una IRA SIMPLE (Plan de Compensación de Incentivos para Empleados). Las personas pueden abrir un Roth o IRA tradicional por separado de un empleador, pero un 401 (k), SEP IRA o SIMPLE IRA solo se puede obtener cuando lo ofrece un empleador que, para los trabajadores independientes, incluye un propietario / empleado.

Para llevar clave

• Los planes 401 (k) y las cuentas IRA son cuentas de ahorro para la jubilación con impuestos diferidos ofrecidas por los empleadores.
• Existen diferencias en las cuales los empleadores califican para ofrecer cada una, así como en los límites de contribución y las opciones de inversión.
• Las cuentas SEP y SIMPLE IRA están disponibles para algunos empleadores.
• Una coincidencia con el empleador es una de las características más valiosas disponibles.

401 (k)

Un 401 (k) es una cuenta de ahorro para la jubilación con impuestos diferidos que los empleadores ofrecen a sus empleados. Los empleados aportan dinero a su cuenta y, en ocasiones, los empleadores ofrecen igualar un porcentaje de esa contribución.

Las contribuciones a las cuentas 401 (k) se realizan antes de impuestos. El dinero se deposita en diversas inversiones, según lo seleccione el patrocinador, y los ingresos de la inversión se acumulan y se componen libres de impuestos. Los retiros se gravan con la tasa impositiva normal, siempre que se realicen después de los 59½ años de edad. Los fondos se configuran como fondos mutuos, ya que sus inversiones subyacentes son colecciones de acciones, bonos y otros activos. Los fondos están diseñados para cumplir con una tolerancia de riesgo específica para que el empleado solo pueda asumir un riesgo tan agresivo como se sienta cómodo.

A partir de 2019, los participantes pueden contribuir hasta $ 19, 000 por año, con una contribución adicional de $ 6, 000 para las personas de 50 años o más.

Se le puede permitir a un empleado tomar préstamos o retiros por dificultades financieras de un 401 (k). Los reembolsos de préstamos generalmente se toman del cheque de pago del empleado.

Cuentas IRA

Una cuenta de jubilación individual (IRA) es una cuenta de ahorro de jubilación con impuestos diferidos establecida por una persona individual u ofrecida por los empleadores a sus empleados. Son similares a las cuentas 401 (k) en muchos aspectos, pero hay algunas diferencias.

Las cuentas IRA están en manos de custodios, como bancos o corredores de bolsa, que pueden permitir a los titulares de cuentas poseer muchos activos diferentes dentro de sus IRA, incluidas acciones, bonos, certificados de depósito e incluso bienes inmuebles. El IRS ha declarado que algunos activos, como el arte, no están permitidos dentro de una IRA. Las contribuciones a las cuentas IRA tradicionales son deducibles de impuestos.

Los límites de contribución para IRA son de $ 6, 000 por año, a partir de 2019, con una contribución adicional de $ 1, 000 para las personas de 50 años o más.

Las cuentas IRA generalmente no permiten préstamos o distribuciones sin multas antes de los 59 años y medio de edad, pero a los titulares de cuentas se les puede permitir tomar hasta $ 10, 000 sin penalización si la están utilizando para comprar su primera casa.

Las SEP IRA toman una parte de su salario que su empleador canaliza a la SEP IRA sin su intervención, y sin que el empleador contribuya con ningún dinero. Las IRA SIMPLES, por otro lado, pueden tener una contribución de los empleados y una coincidencia del empleador. En general, dentro de los documentos del plan, el empleador describirá los parámetros para cualquier contribución disponible. Por ejemplo, por cada $ 1, 000 que contribuye un empleado, un empleador puede contribuir con un 50 por ciento equivalente, hasta $ 1, 500. Si bien muchos empleadores disfrutan ofreciendo este incentivo, no es un requisito.

Si un empleado deja la empresa, entonces él o ella no pueden tener derecho a esa igualación del empleador 401 (k) a menos que él o ella haya cumplido con los requisitos de adquisición del empleador. Los SEP y SIMPLE se otorgan al 100% tan pronto como se realiza una contribución.

Perspectiva del asesor

Michelle Mabry, CFP®, AIF®
Cliente 1er Grupo Asesor, Hattiesburg, MS

Un 401 (k) es un plan patrocinado por el empleador al que puede hacer aplazamientos electivos. Puede contribuir hasta $ 19, 000 por año, más un monto de recuperación de $ 6, 000 para los mayores de 50 años. Los planes del empleador generalmente proporcionan cierta cantidad de contribución equivalente. Puede seleccionar de un menú de fondos mutuos o ETF, como se describe en su plan individual. Una IRA no está vinculada a un empleador. Si sus ingresos están por debajo de cierta cantidad y no está cubierto por un plan del empleador, puede contribuir hasta $ 6, 000 por año más una contribución de recuperación de $ 1, 000 para los mayores de 50 años.

El beneficio de una IRA es que sus opciones de inversión son mucho mayores y casi ilimitadas. Los costos de cada uno deben considerarse y variarán según la selección de inversión.