Basado en clasificación interna avanzada (AIRB)
Un enfoque avanzado basado en la calificación interna (AIRB) para la medición del riesgo de crédito que solicita que todos los componentes de riesgo se calculen internamente dentro de una institución financiera. La calificación interna avanzada (AIRB) puede ayudar a una institución a reducir sus requisitos de capital y riesgo de crédito.
Además de las estimaciones del enfoque básico basado en la calificación interna (IRB), el enfoque AIRB permite a los bancos estimar más componentes de riesgo, como la pérdida por incumplimiento (LGD) y la exposición al incumplimiento (EAD). Las autoridades supervisoras normalmente estimarían esto.
Desglose avanzado basado en clasificación interna (AIRB)
La implementación del enfoque AIRB es un paso en el proceso de convertirse en una institución que cumpla con Basilea II. Sin embargo, una institución puede implementar el enfoque AIRB solo si cumple con ciertos estándares de supervisión descritos en el acuerdo de Basilea II.
Basilea II es un conjunto de regulaciones bancarias internacionales, emitidas por el Comité de Supervisión Bancaria de Basilea en julio de 2006, que amplían las que se detallan en Basilea I. Estas regulaciones proporcionaron reglas y pautas uniformes para nivelar el campo bancario internacional. Basilea II amplió las reglas para los requisitos mínimos de capital establecidos en Basilea I, proporcionó un marco para la revisión regulatoria y estableció requisitos de divulgación para la evaluación de la adecuación del capital. Basilea II también incorpora el riesgo de crédito de los activos institucionales.
Sistema avanzado basado en clasificación interna (AIRB) y modelos empíricos
El enfoque AIRB permite a los bancos estimar muchos componentes de riesgo interno por sí mismos. Si bien los modelos empíricos entre las instituciones varían, un ejemplo es el modelo Jarrow-Turnbull. Originalmente desarrollado y publicado por Robert A. Jarrow (Corporación Kamakura y Universidad de Cornell), junto con Stuart Turnbull, (Universidad de Houston), el modelo Jarrow-Turnbull es un modelo de crédito de "forma reducida". Los modelos de crédito de forma reducida se centran en describir la bancarrota como un proceso estadístico, en contraste con un modelo microeconómico de la estructura de capital de la empresa. (El último proceso forma la base de "modelos de crédito estructural" comunes). El modelo Jarrow-Turnbull emplea un marco de tasas de interés aleatorias. Las instituciones financieras a menudo trabajan tanto con los modelos de crédito estructural como con los de Jarrow-Turnbull, al determinar el riesgo de incumplimiento.
Los sistemas avanzados basados en la calificación interna también ayudan a los bancos a determinar la pérdida en caso de incumplimiento (LGD) y la exposición en caso de incumplimiento (EAD). La pérdida por incumplimiento es la cantidad de dinero que se perderá en caso de incumplimiento del prestatario; mientras que la exposición al incumplimiento (EAD) es el valor total al que está expuesto un banco en el momento de dicho incumplimiento.
Sistema avanzado basado en clasificación interna (AIRB) y requisitos de capital
Establecidos por agencias reguladoras, como el Banco de Pagos Internacionales, la Corporación Federal de Seguros de Depósitos y la Junta de la Reserva Federal, los requisitos de capital establecen que la cantidad de liquidez es necesaria para mantener cierto nivel de activos en muchas instituciones financieras. También se aseguran de que los bancos y las instituciones depositarias tengan suficiente capital para sostener las pérdidas operativas y honrar los retiros. AIRB puede ayudar a las instituciones financieras a determinar estos niveles.