Devolución después de impuestos
Una declaración después de impuestos es cualquier ganancia obtenida en una inversión después de restar el monto adeudado por impuestos. Muchas empresas e inversores de altos ingresos utilizarán la declaración después de impuestos para determinar sus ganancias. Una declaración después de impuestos puede expresarse nominalmente o como una relación y puede usarse para calcular la tasa de rendimiento antes de impuestos.
Para llevar clave
- Una declaración después de impuestos es la ganancia obtenida de una inversión después de deducir los impuestos adeudados.
- Las declaraciones después de impuestos ayudan a los inversores a determinar sus verdaderas ganancias.
- Las relaciones después de impuestos se pueden expresar como la diferencia entre los valores iniciales y finales del mercado o como una relación entre las declaraciones de impuestos después de impuestos y el valor de mercado inicial.
- Al calcular la declaración después de impuestos, es importante incluir solo los ingresos recibidos y los costos pagados durante el período del informe.
Comprensión de las declaraciones después de impuestos
Las declaraciones después de impuestos desglosan los datos de rendimiento en forma de "vida real" para inversores individuales. Esos inversores en el tramo impositivo más alto usan municipales y acciones de alto rendimiento para aumentar sus declaraciones después de impuestos. Las ganancias de capital de las inversiones a corto plazo debido al comercio frecuente están sujetas a altas tasas impositivas.
Las empresas y los inversores de alto nivel impositivo utilizan las declaraciones después de impuestos para determinar sus ganancias. Por ejemplo, supongamos que un inversor que paga impuestos en el tramo del 30% tenía un bono municipal que ganaba $ 100 de interés. Cuando el inversor deduce el impuesto de $ 30 adeudado sobre los ingresos de la inversión, sus ganancias reales son solo de $ 70.
A los inversores de alto nivel impositivo no les gusta cuando sus ganancias se reducen en impuestos. Las diferentes tasas impositivas para ganancias y pérdidas nos dicen que la rentabilidad antes y después de impuestos puede variar ampliamente para estos inversores. Estos inversores renunciarán a las inversiones con mayores rendimientos antes de impuestos en favor de las inversiones con menores rendimientos antes de impuestos si las tasas impositivas más bajas resultan en mayores rendimientos después de impuestos. Por esta razón, los inversores en los niveles impositivos más altos a menudo prefieren inversiones como bonos municipales o corporativos o acciones que se gravan con tasas de impuesto de capital nulas o más bajas.
Una declaración después de impuestos puede expresarse nominalmente como la diferencia entre el valor inicial de mercado de una inversión y el valor final de mercado más los dividendos, intereses u otros ingresos recibidos y menos los costos o impuestos pagados. Después de impuestos puede representarse como la relación entre el retorno después de impuestos y el valor de mercado inicial, que mide el valor de la ganancia después de impuestos de la inversión, en relación con su costo.
Requisitos para devoluciones después de impuestos
Es necesario calcular los impuestos correctamente antes de ingresarlos en la fórmula de devolución después de impuestos. Solo debe incluir los ingresos recibidos y los costos pagados durante el período del informe. Además, recuerde que la apreciación no está sujeta a impuestos hasta que se reduzca a los ingresos recibidos en una venta o disposición de una inversión subyacente.
La determinación de la tasa impositiva depende del carácter de la ganancia o pérdida de ese artículo. Las ganancias sobre intereses y dividendos no calificados se gravan a una tasa impositiva ordinaria. Las ganancias de las ventas y las de los dividendos calificados caen en la categoría impositiva de las tasas impositivas de ganancias de capital a corto o largo plazo.
Cuando se requiere la inclusión de varios artículos individuales, multiplique cada artículo por la tasa impositiva correcta para ese artículo. Una vez que todas las figuras individuales estén completas, agréguelas para obtener un total:
- Use las tasas impositivas federales y estatales marginales más altas para ganancias y pérdidas ordinarias.
- Las ganancias de capital a largo plazo se gravan utilizando la tasa a largo plazo.
- Si corresponde, incluya el impuesto sobre la renta de la inversión neta (NII), el impuesto mínimo alternativo (AMT) o las compensaciones de pérdidas de capital transferibles.