11 errores a evitar con su Roth IRA

Puede pensar que lo único que debe saber sobre un Roth IRA es que sus contribuciones están limitadas a $ 6, 000 si es menor de 50 años y $ 7, 000 si tiene 50 años o más (al menos para 2019). Bueno, es un poco más complicado que eso. Aquí están los 11 errores más comunes que las personas con Roth pueden cometer y cómo evitarlos.

Resumen rápido: Roth vs. IRA tradicional

Primero, sin embargo, un repaso rápido sobre las diferencias clave entre un Roth IRA y un IRA tradicional. Las contribuciones a una cuenta Roth IRA no son deducibles de impuestos cuando las realiza. Sin embargo, las distribuciones pueden estar exentas de impuestos. Este estado libre de impuestos se aplica tanto a las inversiones originales como a las ganancias sobre ellas, suponiendo que tenga más de 59½ años cuando retire los fondos y que la cuenta tenga al menos cinco años (consulte la regla No. 5, más abajo).

Por el contrario, las contribuciones a una IRA tradicional son deducibles de impuestos. Sin embargo, cuando llegue el momento de retirar los fondos, tendrá que pagar impuestos sobre ellos a su tasa actual de impuesto sobre la renta. Además, debe tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD) en las cuentas IRA tradicionales a partir de los 70 años y medio. Nunca tiene que retirar fondos de las cuentas Roth IRA. De hecho, si no necesita el dinero, puede dejar toda la cuenta a sus herederos.

Para llevar clave

• No se le permite contribuir más a una cuenta Roth IRA de lo que ha ganado en ingresos, o contribuir en absoluto si su ingreso bruto ajustado modificado es superior a cierta cantidad.
• Exceder el límite de contribución de Roth IRA resultará en una multa anual del 6% sobre el exceso.
• Las transferencias de cuentas IRA también deben realizarse con cuidado y dentro de los 60 días para evitar impuestos y multas.
• Otros movimientos incorrectos incluyen no nombrar beneficiarios y no tomar distribuciones si hereda una cuenta Roth IRA.

Ahora, aquí están los errores a evitar:

1. No ganar lo suficiente para contribuir

No puede contribuir más a una cuenta Roth IRA de lo que recibió en ingresos ganados durante el año. Este ingreso puede provenir de sueldos, salarios, propinas, honorarios profesionales, bonos y otros montos recibidos por proporcionar servicios personales. También puede contar los ingresos de comisiones, ingresos de trabajo por cuenta propia, pago de combate no imponible, pago diferencial militar y pensión alimenticia imponible y pagos de mantenimiento por separado.

Los llamados ingresos no ganados, como dividendos, intereses o ganancias de capital, no se pueden usar para determinar su contribución Roth permitida.

Puede contribuir a un Roth hasta los límites permitidos tanto para usted como para su cónyuge siempre que presente sus impuestos conjuntamente y uno de ustedes obtenga suficientes ingresos elegibles para financiar las contribuciones.

2. Ganar demasiado para contribuir

En general, puede ganar demasiado para contribuir a un Roth IRA. Si su elegibilidad está determinada por su ingreso bruto ajustado modificado (MAGI). Al calcular su MAGI, sus ingresos se reducen mediante ciertas deducciones, como las contribuciones a una IRA tradicional, intereses de préstamos estudiantiles, matrícula y tarifas, y ganancias extranjeras.

El IRS ajusta periódicamente los límites de ingresos para las cuentas Roth IRA. A partir de 2019, las personas casadas que presentan una declaración conjunta o una viuda que reúne los requisitos deben ganar menos de $ 193, 000 para poder hacer la contribución máxima. Si gana entre $ 193, 000 y $ 203, 000, puede contribuir algo de dinero, pero la cantidad se reducirá. Con ganancias superiores a eso, no se permite ninguna contribución.

Los contribuyentes en 2019 que se presentan como solteros, jefes de hogar o casados ​​que presentan una declaración por separado (que no vivieron con su cónyuge en ningún momento durante el año) pueden contribuir a una cuenta Roth IRA siempre que ganen menos de $ 122, 000. La contribución permitida comienza a disminuir gradualmente si ganan $ 122, 000 o más y se elimina completamente por encima de $ 137, 000.

¿Qué sucede si está casado y vive con su cónyuge, pero presenta los impuestos por separado? Si gana más de $ 10, 000, no puede contribuir a un Roth IRA en absoluto. Si hizo menos, puede hacer una contribución reducida. Solo aquellos que están completamente separados pueden hacer una contribución sustancial, como se describió anteriormente.

3. No contribuir para su cónyuge

Como decía la regla n. ° 1, no puedes contribuir más a un Roth de lo que has ganado en un año determinado. Pero hay una excepción importante para los cónyuges que no trabajan, siempre que esté legalmente casado y presente una declaración de impuestos conjunta.

Sin embargo, no existe una IRA conjunta. Una IRA conyugal permite que un cónyuge que no trabaja establezca una cuenta y luego haga que el cónyuge que trabaja haga contribuciones a ella y a la suya. Por supuesto, los ingresos del cónyuge que trabaja tiene que ser suficiente para cubrir ambas contribuciones. Pero aumentar, tal vez incluso duplicar, sus contribuciones anuales ciertamente no es la peor idea del mundo, y podría aumentar significativamente los ahorros de jubilación de una familia con el tiempo.

4. Contribuir demasiado

Si tiene más de una IRA, o sus ingresos reciben un impulso inesperado, puede cometer fácilmente el error de contribuir más del máximo permitido. (Recuerde, el límite anual de $ 6, 000 / $ 7, 000 es para el total de todas sus cuentas IRA, no por cuenta). Esto puede costarle una multa del 6% sobre el exceso cada año hasta que rectifique el error.

Los límites de contribución anual de IRA se aplican a la suma colectiva que ingresa en sus IRA, ya sean Roth o tradicionales. Entonces, en 2019, el límite de $ 6, 000 / $ 7, 000 es para todos sus IRA en total, no por cuenta.

Puede evitar la multa si descubre el error antes de presentar su declaración de impuestos y retira la contribución en exceso, más cualquier ganancia, de la cuenta. (En realidad, puede retirar parte o la totalidad de sus contribuciones de Roth IRA hasta seis meses después de la fecha de vencimiento original de la declaración, pero luego debe presentar una declaración enmendada). También puede transferir la contribución en exceso a otro año fiscal, pero a menos que se haga simultáneamente con la corrección, podría desencadenar la penalización.

5. Sacar ganancias demasiado pronto

Las reglas de retiro para los fondos Roth pueden ser un poco complicadas. Puede retirar las cantidades que contribuyó en cualquier momento, a cualquier edad; después de todo, esas contribuciones se hicieron con dólares después de impuestos. Pero es posible que deba impuestos sobre la renta y una multa del 10% sobre cualquier ganancia que retire. Para disfrutar de retiros libres de impuestos y multas sobre las ganancias o ingresos generados por las inversiones , el propietario de una cuenta Roth IRA debe tener 59 años y medio y tener la cuenta durante al menos cinco años (la "regla de los 5 años"). Si retira el dinero antes de esos dos hitos, podría enfrentar algunas consecuencias costosas.

En algunos casos limitados, las personas menores de 59½ pueden evitar la multa por retiro anticipado (aunque no los impuestos aplicables) sobre las ganancias. Puede, por ejemplo, sacar dinero para cubrir los costos de ciertos gastos de educación o para pagar la compra de una casa por primera vez.

6. Romper las reglas de rollover

Solía ​​ser que podía hacer una transferencia de IRA solo una vez en un año calendario, pero eso cambió en 2015. Ahora, el gobierno le restringe de hacer más de una transferencia en un período de 365 días, incluso si ocurren en dos diferentes años.

Es una regla a la que querrá prestar atención porque demasiadas transferencias pueden provocar una gran factura de impuestos. "Algunas personas pueden perder su IRA completa porque hicieron dos reinversiones en un año y no se dieron cuenta", dice Ed Slott, autor de "La bomba de impuestos de ahorro para la jubilación ... y cómo desactivarla".

Hay algunas excepciones, como en el caso de reinversiones de 60 días de una cuenta IRA tradicional a una cuenta Roth IRA. Además, la regla de los 365 días no se aplica a la transferencia directa de fondos entre dos administradores de IRA, que el IRS no considera una transferencia.

7. Rodando el dinero usted mismo

Hay dos formas básicas de transferir fondos de una cuenta de ahorro para la jubilación calificada, como una cuenta IRA tradicional o una 401 (k), a una Roth: directa e indirecta.

En una transferencia directa, su dinero se transfiere electrónicamente de una cuenta a otra o usted recibe un cheque a nombre de la nueva cuenta y lo entrega. Con una transferencia indirecta, toma posesión del dinero de la cuenta anterior y lo deposita en la nueva usted mismo.

Es mejor evitar este último movimiento porque muchas cosas pueden salir mal. El error más común que cometen las personas es perder el plazo de 60 días para reinvertir el dinero porque usaron el efectivo para otra cosa y no tenían suficiente para hacer la contribución completa a tiempo. A veces, la gente simplemente olvida.

Si decide hacerlo usted mismo, sea meticuloso al documentar la transferencia en caso de que el IRS lo cuestione. Si no puede probar que depositó el dinero a tiempo, deberá pagar impuestos y multas.

8. Sin considerar una IRA Roth de puerta trasera

Si gana demasiado dinero para contribuir a un Roth, no todo está perdido. En su lugar, podría contribuir a una IRA no deducible, que está disponible para cualquier persona sin importar cuánto ganen. (Esta contribución se realiza con dólares después de impuestos, dinero que ya ha sido gravado). Luego, usando una estrategia de impuestos llamada Roth IRA de puerta trasera, puede convertir ese dinero en una Roth IRA.

Para evitar complicaciones fiscales, debe convertir rápidamente la IRA no deducible en una Roth IRA antes de que haya ganancias por el dinero. Los asesores recomiendan que deposite el dinero en una cuenta IRA de bajos intereses inicialmente para minimizar la posibilidad de que gane mucho antes de transferirlo.

También hay otra trampa fiscal que debe tener en cuenta: si tiene una cuenta IRA tradicional deducible o una cuenta 401 (k) con su empleador, podría terminar con una factura tributaria considerable debido a las complicadas reglas para convertir otras cuentas IRA a Roths.

También tiene la opción de convertir un 401 (k) existente o un IRA tradicional en un Roth IRA, utilizando la misma estrategia de puerta trasera. La ventaja de la conversión es que cualquier ganancia después de la conversión Roth ya no estará sujeta a impuestos cuando retire dinero durante la jubilación. La desventaja es que debe pagar impuestos basados ​​en sus ganancias actuales por cualquier dinero que convierta.

"En general, cuanto más largo sea el horizonte temporal y mayor sea la probabilidad de un mayor tramo de impuesto sobre la renta proyectado en la jubilación, más probable será que la conversión funcione a favor del inversor", dice Mark Hebner, fundador y presidente de Index Fund Advisors. Inc., Irvine, California.

Si desea utilizar esta estrategia, planifique trabajar con un asesor financiero que esté familiarizado con todas las reglas para que no cometa un error costoso.

9. Olvidando su lista de beneficiarios

Con demasiada frecuencia, los propietarios de Roth IRA se olvidan de enumerar los beneficiarios primarios y contingentes para su cuenta, y eso puede ser un gran error . Si la cuenta simplemente se hace pagadera al patrimonio del propietario de la IRA, tendrá que pasar por el proceso de sucesión. Traducción: más complicaciones, mayor demora y mayores honorarios de abogados.

Una vez que nombre a los beneficiarios, asegúrese de revisarlos periódicamente y realizar cambios o actualizaciones. Eso es especialmente importante si usted y su cónyuge se separan. Un decreto de divorcio por sí solo no evitará que un ex cónyuge obtenga los activos si todavía están en la lista de beneficiarios.

10. No retirar dinero heredado de Roth

Esta regla es para los beneficiarios. A diferencia del propietario original de una cuenta Roth IRA y su cónyuge, otros beneficiarios deben tomar las distribuciones mínimas requeridas (RMD). Entonces, si hereda una cuenta Roth IRA de otra persona además de su cónyuge, deberá comenzar a hacer retiros de ella, de forma similar a las de una cuenta IRA tradicional o 401 (k). La buena noticia es que no se deben impuestos sobre el dinero si la cuenta tiene más de cinco años.

Hay varias formas de tomar retiros. Un método es distribuirlos sobre la esperanza de vida del beneficiario, lo que puede permitir que la cuenta continúe creciendo, libre de impuestos, durante un período más largo. De lo contrario, todo el dinero debe retirarse dentro de los cinco años posteriores a la muerte del propietario original.

La multa fiscal por no seguir las reglas de RMD puede ser tan alta como el 50% de la cantidad que se suponía que se había sacado.

Cuando hereda una cuenta IRA Roth como beneficiario no cónyuge, puede transferirla a una nueva cuenta IRA heredada. Pero no ponga la cuenta a su propio nombre. El título de la cuenta debe leer: "[Nombre del propietario], fallecido [fecha de fallecimiento], IRA FBO [su nombre], Beneficiario" (FBO significa "el beneficio de"). Si pone la cuenta a su nombre, esto se trata como una distribución y todos los fondos se informan de inmediato; Es muy difícil deshacer este error.

11. Saltar un Roth ya que ya tienes un 401 (k)

El objetivo original de la IRA era proporcionar un vehículo de inversión para los estadounidenses que no tenían un plan de jubilación a través de un empleador. Pero no hay nada en las leyes que le impida usar ambos.

De hecho, los planificadores financieros a menudo sugieren financiar una Roth IRA una vez que haya contribuido lo suficiente a su 401 (k) para obtener la contribución total de su empleador. En ese momento, las cuentas Roth IRA a menudo tienen ventajas claras, como más opciones de inversión y una mayor flexibilidad fiscal en la jubilación.

La línea de fondo

Tener una cuenta Roth IRA puede proporcionar una bonanza de beneficios de jubilación tanto para usted como para sus herederos. Pero preste atención a las reglas para no poner en peligro el estado libre de impuestos de su cuenta. Si está buscando comenzar a financiar una IRA, Investopedia ha creado una lista de los mejores corredores para IRA.