¿Las primas de los seguros de salud son deducibles de impuestos?

Eche un vistazo de cerca a sus gastos mensuales y hay una buena posibilidad de que el seguro de salud esté justo en la parte superior de la lista. Para las personas sin subsidio gubernamental, la prima promedio de los planes vendidos en un intercambio de atención médica el año pasado fue de $ 440 por mes, según el sitio web de comparación eHealthInsurance. Mientras tanto, los planes familiares cuestan un promedio de $ 1, 168 por mes.

Con tantos consumidores reducidos por el aumento de los gastos de atención médica, es posible que se pregunte si al menos puede obtener una exención de impuestos en sus primas. La respuesta: depende. Es posible que sus primas ya estén libres de impuestos si las paga mediante una deducción de nómina en el trabajo. Si no, aún puede reclamar una deducción si sus costos totales de atención médica son lo suficientemente altos.

Las personas que trabajan por cuenta propia también pueden estar calificadas para cancelar sus primas de seguro de salud, pero solo si cumplen con ciertos criterios.

Para llevar clave

• Si recibe un seguro de salud a través de su empleador, es probable que sus contribuciones se realicen con dólares antes de impuestos. Por lo tanto, no puede deducir su parte de las primas al final del año.
• Puede deducir las primas y otros costos de atención médica si sus gastos exceden el 10% de su ingreso bruto ajustado, o AGI. Sin embargo, solo puede deducir la cantidad que excede el 10% de AGI.
• Los trabajadores independientes que cumplen con ciertos criterios pueden deducir las primas, incluso si no cumplen con el umbral del 10%. Sin embargo, no pueden deducir más que la cantidad de ingresos que generó su negocio.

La regla del 10%

Aproximadamente la mitad de los estadounidenses reciben seguro de salud a través de un plan basado en el empleador, de acuerdo con eHealthInsurance. Si tiene una deducción de nómina, es probable que esté pagando su parte de la prima con dólares antes de impuestos. Eso significa que no puede deducir sus primas al final del año, o estaría deduciendo ese gasto dos veces.

Sin embargo, es posible que pueda deducir algunas de sus primas si pagó el seguro por su cuenta utilizando dólares después de impuestos. Para el año fiscal 2019, puede deducir los gastos de atención médica no reembolsables calificados que pagó por usted, su cónyuge o sus dependientes, pero solo si exceden el 10% de su ingreso bruto ajustado (AGI). Esa es una barra más alta que 2017 y 2018, cuando los costos que superan el 7, 5% de AGI eran elegibles para la deducción.

Los gastos calificados incluyen las primas pagadas por una póliza de seguro de salud, así como los desembolsos de su bolsillo por cosas como visitas al médico, cirugías, atención dental y de la vista y salud mental. Puede deducir solo los gastos superiores al 10% de su ingreso bruto ajustado, lo que equivale a sus ingresos menos ciertos gastos, como pagos de pensión alimenticia (si se acuerdan antes de 2019) y las contribuciones al plan de jubilación.

Supongamos, por ejemplo, que su ingreso bruto ajustado para el año fue de $ 50, 000. El diez por ciento de esa cantidad es de $ 5, 000, por lo que cualquier gasto calificado que exceda esa cantidad es deducible. Si sus gastos médicos totales, incluidas las primas, fueron de $ 6, 000, podría deducir $ 1, 000 de sus ingresos imponibles.

Asegúrese de no incluir ningún gasto reembolsado al hacer su cálculo, como los "créditos fiscales para primas", los subsidios gubernamentales basados ​​en los ingresos que ayudan a sufragar el costo de las primas vendidas en un intercambio. También debe dejar de lado los gastos que fueron reembolsados ​​por su compañía de seguros o su empleador.

Para deducir los gastos médicos, debe detallar sus deducciones. Por lo tanto, debe asegurarse de que sus deducciones totales superen las deducciones estándar antes de hacerlo. En 2019, la deducción estándar aumentó a $ 12, 200 para aquellos que presentan una declaración individual y a $ 24, 400 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta.

Deducciones por cuenta propia

Una excepción a la regla del 10% es para las personas que dirigen sus propios negocios. En ese caso, se le permite deducir la totalidad de sus pagos de primas, pero solo si no es elegible para participar en el plan de otro empleador. Eso puede impedirle tomar la cancelación si tiene otro trabajo. Tampoco puede deducir las primas si puede obtener cobertura a través del plan de trabajo de su cónyuge.

Sin embargo, la deducción para personas que trabajan por cuenta propia está limitada por el monto de sus ingresos comerciales. En un año determinado, no puede deducir más que la cantidad de ingresos que genera a través de su empresa.

Las personas que operan más de un negocio pueden designar solo uno de ellos como patrocinador del plan de seguro de salud; no puede simplemente sumar los ingresos de varias compañías para reclamar la deducción máxima. Por lo tanto, puede ser una buena idea elegir su negocio más rentable como patrocinador del plan para aumentar el monto de la desgravación fiscal.

La deducción para los trabajadores independientes se considera una cancelación de sus ingresos personales . Por lo tanto, si usted es un propietario único, ingresaría el monto de la deducción en el Formulario 1040 en sí mismo, en lugar de en su Anexo C (“Ganancia o pérdida de negocios”).

Otras formas de reducir su factura de impuestos

Incluso si no es elegible para deducir las primas del seguro de salud, ya sea porque no cumple con el umbral de costo u opta por usar la deducción estándar, existen otras formas de usar el código tributario para reducir sus gastos médicos generales.

Puede considerar comprar un plan de salud con deducibles altos (HDHP) en el mercado individual, por ejemplo. Estos planes generalmente tienen primas más bajas que otras políticas y le permiten usar una cuenta de ahorros de salud (HSA) para pagar los gastos de bolsillo (generalmente no se pueden usar para las primas de seguro). Sus contribuciones a una HSA son deducibles de impuestos y, cuando se usan para gastos elegibles, sus retiros también están libres de impuestos.

Al seleccionar un HDHP, está transfiriendo más de sus costos médicos generales a un vehículo de ahorro que brinda beneficios fiscales. Cuanto más alto sea el nivel de impuestos en el que se encuentre, más ganará con esos ahorros. Para 2019, el IRS considera un plan de salud con deducible alto una póliza individual con un deducible de al menos $ 1, 350 o una póliza familiar con un deducible de al menos $ 2, 700.

En algunos casos, también puede pagar las primas del seguro médico con fondos de la HSA, lo que significa que están libres de impuestos. Uno de esos escenarios: cuando permaneces temporalmente en el plan de tu empleador anterior. La Ley de Reconciliación Presupuestaria Omnibus Consolidada de 1985, más conocida como COBRA, le permite mantener la cobertura grupal hasta por 18 meses después de dejar su trabajo o perder su seguro porque está trabajando menos horas.

Puede pagar las primas del seguro de los fondos en una cuenta de ahorros para la salud si recibe cobertura COBRA de su antiguo empleador o recibe beneficios de desempleo. De esa manera, puede usar dinero antes de impuestos para mantener vigente su cobertura médica.

Mientras que la mayoría de los empleadores que ofrecen seguro médico subsidiarán sus primas, usted generalmente paga la factura completa cuando continúa su cobertura bajo COBRA. Sin embargo, si tiene un HDHP y utiliza una cuenta de ahorro para la salud, al menos puede pagar esas primas con dólares antes de impuestos.

Otra excepción está disponible para aquellos que reciben beneficios de desempleo. Esas personas también pueden pagar primas a través de su cuenta de ahorros de salud, siempre que tengan un HDHP.

Los planes con deducibles altos no son necesariamente adecuados para todos. Si tiene una afección médica preexistente o espera incurrir en gastos de atención médica significativos en el próximo año, puede optar por una cobertura más sólida. Debe sopesar cuidadosamente sus opciones durante el período de inscripción abierta para encontrar el plan que mejor satisfaga sus necesidades.

La línea de fondo

Las primas que paga por el plan de su empleador probablemente ya estén libres de impuestos. Sin embargo, en algunas circunstancias limitadas, puede obtener una desgravación fiscal cuando paga un plan por su cuenta.

Usted es elegible para deducir las primas, por ejemplo, si sus costos totales de atención médica exceden el 10% de su ingreso bruto ajustado o si trabaja por cuenta propia. En el último caso, puede cancelar el monto total de las primas siempre que el monto no exceda los ingresos de su negocio.