¿Puedo donar acciones a obras de caridad?

Dar acciones, en lugar de efectivo, como donación puede beneficiar enormemente a ambas partes. Encontrará que muchas organizaciones benéficas, hospitales, escuelas y otras organizaciones sin fines de lucro aceptarán acciones como obsequio o donación.

Beneficios fiscales de donar acciones a organizaciones benéficas

Si el valor de las acciones ha aumentado desde el momento de la compra, el propietario puede evitar pagar el impuesto sobre las ganancias de capital al donar la garantía a otra parte. Cuando la garantía se dona a una organización benéfica, el monto total seguirá siendo elegible para una deducción de impuestos. Dado que se evitan los impuestos sobre la donación de acciones, el donante podrá hacer una donación mayor.

Por ejemplo, supongamos que estaba buscando hacer una donación de $ 1, 000 a una organización benéfica. Puedes dar dinero en efectivo o donar acciones. Supongamos que compró acciones por un precio de compra original de $ 700, pero ahora vale $ 1, 128.55. Para simplificar, supongamos que el impuesto a las ganancias de capital es el 30% de la apreciación de la acción. La venta de las acciones en efectivo generaría aproximadamente $ 1, 000 después del impuesto a las ganancias de capital (1, 128.55 - (1, 128.55 - 700) * 0.30).

En este caso, no debería importarle a su resultado final si está donando todo el stock o si está dando efectivo, ya que ambas opciones le costarán $ 1, 000. Sin embargo, la organización benéfica puede recibir más beneficios de una donación de acciones, ya que recibirá un regalo valorado en $ 1, 128.55, en lugar de los $ 1, 000 en efectivo.

Una cosa a tener en cuenta, si mantiene las existencias durante más de un año antes de regalarlas, puede deducir el valor justo de mercado completo de las acciones donadas. De lo contrario, si se mantuvo por menos de un año, su deducción se limita a la base del costo.

Mientras tanto, si tiene una acción que se cotiza por menos de lo que pagó, generalmente es mejor vender primero antes de donar el efectivo a la caridad. Esto le permite tomar la pérdida a efectos fiscales.

Perspectiva del asesor

Chris Hardy, CFP®, ChFC, EA, CLU
Paramount Investment Advisors, Inc., Suwanee, GA

Una de las mejores maneras de dar a la caridad es a través de acciones muy apreciadas. Así es como funciona:

Póngase en contacto con la organización benéfica a la que desea donar. Muchos tendrán una cuenta de corretaje con una de las firmas de corretaje más grandes. Le darán instrucciones electrónicas para transferir el stock. Asegúrese de que su firma de corretaje sepa que no desea vender las acciones, sino que desea una "transferencia en especie" a la organización benéfica. De esta manera, la organización benéfica puede vender las acciones y utilizar los fondos con fines benéficos sin tener que pagar impuestos sobre la ganancia.

Si tiene una acción con una pérdida incorporada, no la done "en especie". En cambio, venda las acciones y tome la pérdida en su declaración de impuestos personal. Dé las ganancias a la organización benéfica, que irá en su Anexo A como una deducción detallada.