Fraude corporativo
El fraude corporativo se refiere a actividades realizadas por una persona o empresa que se realizan de manera deshonesta o ilegal y están diseñadas para dar una ventaja a la persona o empresa que las perpetra. Los esquemas de fraude corporativo van más allá del alcance de la posición declarada de un empleado y están marcados por su complejidad e impacto económico en el negocio, otros empleados y terceros.
Para llevar clave
- Cuando las empresas participan en actividades que son deshonestas o ilegales, se denomina fraude corporativo.
- Existen muchas formas de fraude corporativo, incluyendo servicios o productos falsificados de contabilidad y tergiversación.
- El escándalo de Enron es un ejemplo de fraude corporativo.
Cómo funciona el fraude corporativo
El fraude corporativo puede ser un desafío para prevenir y atrapar. Al crear políticas efectivas, un sistema de controles y equilibrios y seguridad física, una empresa puede limitar la medida en que puede producirse un fraude. Se considera un delito de cuello blanco.
Tipos de fraude corporativo
Aunque puede llevarse a cabo de varias maneras, el fraude corporativo con frecuencia se lleva a cabo aprovechando la información confidencial o el acceso a activos sensibles y luego aprovechando esos activos para obtener ganancias. El fraude a menudo se oculta detrás de prácticas comerciales legítimas o intercambios para disfrazar la actividad ilícita.
Por ejemplo, la contabilidad de una empresa puede modificarse para presentar una imagen de altos ingresos y ganancias en comparación con los resultados financieros reales. Estas acciones podrían tomarse para ocultar deficiencias como una pérdida neta, ingresos lentos, ventas en disminución o gastos considerables. La contabilidad falsificada podría hacerse para hacer que la empresa sea más atractiva para compradores o inversores potenciales.
Otras formas de fraude corporativo pueden tener como objetivo disfrazar o tergiversar un servicio o producto que la empresa está desarrollando o tiene en servicio, ocultando sus fallas o defectos. En lugar de invertir en la reparación, restauración o rediseño del producto, los responsables del producto intentan desviar o disfrazar estos problemas. Esto podría hacerse si el departamento o la empresa no tienen las finanzas para corregir el problema o si revelar el problema puede alejar a los clientes e inversores.
Si una empresa o individuo afirma que está utilizando algunos de sus fondos para destinarlos a inversiones u otros tipos de reservas monetarias que tienen la intención de ganar valor, pero en realidad, esos fondos se han gastado o desviado en otro lugar, que es un tipo de empresa fraude.
Ejemplo de fraude corporativo
Las prácticas comerciales y contables engañosas que llevaron a la caída de Enron son un ejemplo de fraude corporativo. Debido al uso generalizado de lagunas y otras tácticas de disfraces, la compañía ocultó la deuda de los acuerdos fallidos, llegando a miles de millones de dólares. Para mantener la farsa, los responsables presionaron a sus auditores para que ocultaran su engaño, que incluía la destrucción de documentos financieros.
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