Una guía completa para la recolección de pérdidas fiscales con ETF

La construcción exitosa de una cartera que genere riqueza implica más que solo elegir las inversiones correctas. Los inversores inteligentes también prestan atención a la forma en que las ganancias y pérdidas afectan su resultado final con respecto a los impuestos.

La recolección de pérdidas fiscales puede ser una herramienta útil para gestionar la responsabilidad tributaria a corto y largo plazo. La incorporación de fondos cotizados en bolsa (ETF) en una estrategia de recolección de pérdidas fiscales ofrece ciertas ventajas que pueden resultar valiosas para los inversores. (Para más información, consulte: Una breve historia de los fondos negociados en bolsa ).

Cosecha de pérdida de impuestos explicada

Para comprender cuáles son los beneficios de la recolección de pérdidas tributarias, es importante saber primero cómo se gravan las ganancias de inversión.

El impuesto federal sobre las ganancias de capital se aplica cuando vende un activo con fines de lucro. La tasa de ganancias de capital a corto plazo entra en juego cuando mantiene una inversión por menos de un año. Las ganancias a corto plazo se gravan con tasas impositivas ordinarias, con una tasa máxima para inversores de ingresos altos que supera el 39, 6%.

El impuesto a las ganancias de capital a largo plazo se aplica a las inversiones mantenidas por más de un año. A partir de 2015, la tasa se establece en 0%, 15% o 20%, según el tramo impositivo del inversor individual.

La recolección de pérdidas fiscales es una estrategia diseñada para permitir a los inversores compensar las ganancias con pérdidas para minimizar el impacto fiscal. Cosechar una pérdida implica vender un activo que tiene un rendimiento inferior y volver a comprarlo después de que haya transcurrido un plazo de 30 días.

Mientras tanto, usaría los ingresos de la venta para comprar una inversión similar. El resultado neto es que puede mantener aproximadamente la misma posición en su cartera mientras genera algunos ahorros impositivos al deducir la pérdida de sus ganancias del año.

La regla de lavado y venta

La regla de lavado y venta dicta cuándo se puede cosechar una pérdida fiscal. Específicamente, cuando vende un valor con pérdidas, no puede comprar uno que sea sustancialmente idéntico para reemplazarlo dentro de los 30 días anteriores a la venta y 30 días después de que se complete. Si intenta incluir la pérdida en su declaración de impuestos, el IRS lo rechazará y no recibirá ningún beneficio fiscal de la venta.

El IRS no ofrece una definición precisa de lo que constituye una seguridad sustancialmente idéntica, por lo que navegar esta regla puede ser complicado. En general, las acciones ofrecidas por diferentes compañías no entrarían en esta categoría. Sin embargo, hay una excepción si está vendiendo y recomprando acciones de la misma compañía después de que haya pasado por una reorganización.

4 razones para invertir en ETF

Cosechando pérdidas con ETF

Al igual que los fondos mutuos, los fondos negociados en bolsa abarcan una gama de valores, que pueden incluir acciones, bonos y productos básicos. Los ETF suelen rastrear un índice particular, como el NASDAQ o el Standard and Poor's 500 Index. La principal diferencia entre los fondos mutuos y los fondos negociados en bolsa radica en el hecho de que los ETF se negocian activamente en la bolsa de valores.

Los fondos negociados en bolsa ofrecen una ventaja cuando se trata de impuestos a la recolección de pérdidas porque hacen que sea más fácil para los inversores evitar la regla de la venta al momento de vender valores. Debido a que los ETF rastrean un segmento más amplio del mercado, es posible usarlos para contrarrestar las pérdidas sin aventurarse en un territorio idéntico.

Por ejemplo, supongamos que vende 500 acciones de una acción biotecnológica con bajo rendimiento con pérdidas, pero desea mantener el mismo nivel de exposición a esa clase de activos en particular en su cartera. Al utilizar los ingresos de la venta para invertir en un ETF que rastrea el sector biotecnológico más grande, es posible preservar la diversidad de activos sin violar la regla de venta de lavado.

También puede usar ETF para reemplazar fondos mutuos u otros ETF siempre que no sean sustancialmente idénticos. Si no está seguro de si un ETF en particular es demasiado similar a otro, puede consultar su índice para obtener orientación. Si el ETF que está vendiendo y el ETF que está pensando en comprar ambos rastrean el mismo índice, eso es una indicación de que el IRS puede considerar que los valores son demasiado similares.

Además de su utilidad en la recolección de pérdidas fiscales, los ETF son más beneficiosos en comparación con las acciones y los fondos mutuos cuando se trata de costos. Con respecto a las tarifas, los fondos negociados en bolsa tienden a ser una opción menos costosa. También son más eficientes en cuanto a impuestos en general porque no hacen distribuciones de ganancias de capital con tanta frecuencia como otros valores. (Para obtener más información, consulte: Cómo reducir los impuestos sobre las ganancias de ETF).

Implicaciones fiscales

Desde una perspectiva fiscal, usar ETF para cosechar pérdidas funciona mejor cuando se trata de evitar el impuesto a las ganancias de capital a corto plazo, ya que las tasas son más altas en comparación con el impuesto a las ganancias a largo plazo.

Sin embargo, hay una advertencia si planea recomprar los mismos valores en una fecha posterior. Hacerlo daría como resultado una base impositiva más baja, y si fuera a vender los valores a un precio más alto en el futuro, cualquier beneficio que obtenga se consideraría una ganancia imponible.

Lo mismo es cierto si el ETF que compra aumenta de valor mientras lo mantiene. Si decide venderlo y usar el dinero para invertir nuevamente en la seguridad original, eso generará una ganancia de capital a corto plazo. En última instancia, estaría aplazando su obligación tributaria en lugar de reducirla.

Limitaciones de la cosecha de pérdidas fiscales

Hay ciertas pautas que los inversores deben tener en cuenta al intentar cosechar pérdidas con fines fiscales. Primero, la recolección de pérdidas fiscales solo se aplica a los activos que se compran y venden dentro de una cuenta imponible. No es posible cosechar pérdidas en una cuenta Roth o IRA tradicional, que ofrecen vías de inversión libres de impuestos y con impuestos diferidos.

Una segunda limitación implica la cantidad de ingresos ordinarios que se puede reclamar como pérdida en un solo año fiscal cuando no se obtienen ganancias de capital. A partir de 2015, el límite está limitado a $ 3, 000 o $ 1, 500 para contribuyentes casados ​​que presenten declaraciones por separado. Si una pérdida excede el límite de $ 3, 000, la diferencia se puede transferir en futuros años fiscales.

El IRS también requiere que primero compense las ganancias con el mismo tipo de pérdidas, es decir, a corto plazo a corto plazo y a largo plazo a largo plazo. Si tiene más pérdidas que ganancias, puede aplicar la diferencia a las ganancias de un tipo diferente en ese escenario.

La línea de fondo

La recolección de pérdidas fiscales con ETF puede ser una forma efectiva de minimizar o diferir la responsabilidad fiscal sobre las ganancias de capital. Lo más importante a tener en cuenta con esta estrategia es observar correctamente la regla de lavado y venta. Los inversores deben tener cuidado al elegir los fondos negociados en bolsa para asegurarse de que sus esfuerzos de recolección de pérdidas fiscales valgan la pena.