Ingresos exentos

¿Qué es el ingreso exento?

Los ingresos exentos se refieren a ciertos tipos o cantidades de ingresos no sujetos al impuesto federal sobre la renta. Algunos tipos de ingresos también pueden estar exentos del impuesto estatal sobre la renta. El IRS determina qué tipos de ingresos están exentos del impuesto federal sobre la renta, así como las circunstancias de cada uno. La acción del Congreso también juega un papel, ya que lo que está exento y las cantidades de umbral a menudo se modifican o cambian por completo.

Comprender los ingresos exentos

Las reglas de ingresos exentos experimentaron ciertos cambios bajo la Ley de Reducción de Impuestos y Empleos promulgada en diciembre de 2017. Por ejemplo, la Ley eliminó las exenciones personales de los años fiscales 2018 a 2026, pero duplicó aproximadamente el crédito tributario por hijos y la deducción estándar. Este último redujo los ingresos imponibles en $ 12, 000 para contribuyentes individuales y $ 24, 000 para parejas casadas que presentaron una declaración conjunta para el año fiscal 2018. (La deducción estándar para el año fiscal 2017 fue de $ 6, 500 para contribuyentes solteros y $ 13, 000 para parejas casadas).

La Ley aumenta específicamente los niveles de exención y eliminación gradual para el impuesto mínimo alternativo, que generalmente se aplica a las personas que obtienen ingresos por encima de un cierto umbral.

Para llevar clave

• El ingreso exento es cualquier ingreso que no está sujeto a impuestos federales.
• Los tipos y umbrales para ingresos exentos se pueden cambiar a través del proceso político.
• Los ingresos de algunos tipos de inversiones, como los bonos municipales, califican como ingresos exentos.
• Hay otros tipos de ingresos que están exentos de impuestos a nivel estatal. Algunos ingresos pueden estar exentos a nivel estatal pero aun así gravados a nivel federal.

Tipos de ingresos exentos

Hay varios tipos de ingresos y beneficios que no están sujetos a impuestos bajo ciertas circunstancias. Varios beneficios relacionados con la salud están exentos de impuestos, incluidos los beneficios del seguro de discapacidad suplementario patrocinado por el empleador comprado con dólares después de impuestos, los planes de seguro privados financiados con dólares después de impuestos, la mayoría de los beneficios de los planes de seguro de salud patrocinados por el empleador y la compensación del trabajador.

Los obsequios que exceden un cierto valor pueden desencadenar un impuesto sobre obsequios sobre la persona que lo entrega. Sin embargo, cualquier donación de menos de $ 15, 000 (a partir de 2018) está exenta del impuesto sobre la renta. Independientemente del valor, ciertos obsequios que incluyen matrícula y gastos médicos pagados por otra persona y donaciones de caridad están exentos de impuestos. Este último también es deducible de impuestos.

Inversiones con ingresos exentos

Las distribuciones de cuentas de ahorro para la salud (HSA), así como las distribuciones calificadas de los planes Roth 401 (k) y las cuentas Roth IRA financiadas con dólares después de impuestos también están exentas de impuestos. Otras inversiones también pueden estar protegidas del impuesto sobre la renta. Los intereses obtenidos de los bonos municipales están exentos del impuesto federal sobre la renta y del impuesto estatal sobre la renta si reside en el estado donde se emitió el bono. Las pérdidas de capital de las inversiones vendidas también pueden reducir su ingreso imponible en hasta $ 3, 000 por año.

El impuesto al patrimonio, a menudo denominado impuesto sobre la muerte, se aplica a una determinada porción de un patrimonio solo después de que excede un cierto umbral. La Ley de Reducción de Impuestos y Empleos eleva ese umbral a $ 11.2 millones para los contribuyentes solteros y $ 22.4 millones para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta para los años fiscales 2018 a 2026, suponiendo que no haya una acción importante del Congreso. La exención del impuesto al patrimonio para el año fiscal 2017 fue de $ 5, 49 millones, por lo que se duplicó para 2018.

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