¿Quién está exento de pagar impuestos de la Seguridad Social?

El Seguro Social es un programa federal de EE. UU. Que brinda a los beneficiarios beneficios, incluidos ingresos por jubilación e incapacidad, Medicare y Medicaid, así como muerte y supervivencia. Los impuestos del Seguro Social se recaudan y se utilizan para desembolsar estos beneficios.

Para llevar clave

• Ciertos grupos religiosos califican para la exención de impuestos del Seguro Social si son reconocidos como oficialmente opuestos a los beneficios del Seguro Social.
• Los extranjeros no residentes pueden calificar para la exención en función del tipo de visa que se les haya expedido.
• Los estudiantes actuales que adquieren un trabajo en su universidad son elegibles para la exención de impuestos del Seguro Social sobre los ingresos obtenidos de esos puestos.
• Las personas que trabajan para un gobierno extranjero pueden estar exentas de los impuestos de la Seguridad Social mientras trabajan en una capacidad oficial en asuntos oficiales.

La mayoría de los contribuyentes tienen que pagar impuestos de la Seguridad Social sobre sus ingresos, independientemente de si trabajan para un empleador o trabajan por cuenta propia. Sin embargo, hay algunos grupos de contribuyentes estadounidenses que están exentos de pagar el impuesto de la Seguridad Social.

Exención de impuestos de seguridad social religiosa calificada

Ciertos grupos religiosos califican para la exención de impuestos del Seguro Social si son reconocidos como oficialmente opuestos a los beneficios del Seguro Social, como los beneficios de jubilación, discapacidad y muerte. Los requisitos para la exención incluyen que la organización religiosa existe desde el 31 de diciembre de 1950 y puede ilustrar que ha ofrecido continuamente a sus miembros un nivel de vida justo desde entonces. Las organizaciones religiosas que deseen la exención deben solicitarla completando el Formulario 4029. Las personas que alguna vez hayan calificado para los beneficios del Seguro Social (incluso si estos beneficios nunca se utilizaron) no estarán exentos.

Exención de impuestos de seguridad social extranjera no residente

Los extranjeros no residentes (personas que no son residentes o ciudadanos de los EE. UU.) Pueden calificar para la exención según el tipo de visa que se les haya expedido. Los ejemplos de extranjeros no residentes que pueden estar exentos incluyen estudiantes internacionales, profesionales de la educación y no residentes que trabajan para un funcionario del gobierno extranjero.

Exención temporal de impuestos de seguridad social para estudiantes

Los estudiantes actuales que adquieren un trabajo en su universidad son elegibles para la exención de impuestos del Seguro Social sobre los ingresos obtenidos de esos puestos (siempre que estén inscritos en la universidad). Los empleados universitarios que usan sus beneficios de empleados para inscribirse en la universidad no califican.

Empleados del gobierno extranjero

Las personas que trabajan para un gobierno extranjero pueden estar exentas de los impuestos de la Seguridad Social mientras trabajan en una capacidad oficial en asuntos oficiales. Sus empleados, cónyuges e hijos solo califican si también son empleados de un gobierno extranjero.

Perspectiva del asesor

Chris Chen, CFP®, CDFA®
Insight Financial Strategists LLC, Waltham, Massachusetts

Solo para desarrollar las categorías anteriores: “Extranjeros no residentes” incluyen estudiantes extranjeros con visas J o en sus extensiones CPT y OPT, y maestros y profesores extranjeros con visas Q.

Los extranjeros que trabajan para sus gobiernos en los EE. UU. O para organizaciones internacionales, como el Banco Mundial, tampoco pagan impuestos de la Seguridad Social (sin embargo, los ciudadanos de los Estados Unidos que trabajan para un gobierno extranjero u organizaciones globales ubicadas en los EE. UU.).

También están exentos los empleados del sector público que participan en un plan de pensiones del gobierno estatal que proporciona beneficios en reemplazo de la Seguridad Social. Por ejemplo, los trabajadores estatales y municipales de Massachusetts tienen dicho plan; contribuyen a ello mediante la retención de nómina.