Impuestos federales
El impuesto federal sobre la renta es el impuesto recaudado por el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de los Estados Unidos sobre las ganancias anuales de individuos, corporaciones, fideicomisos y otras entidades legales. Los impuestos federales sobre la renta se aplican a todas las formas de ganancias que conforman la renta imponible del contribuyente, como las ganancias laborales o las ganancias de capital.
Para llevar clave
- La mayor fuente de ingresos para el gobierno es el impuesto federal sobre la renta.
- El impuesto federal sobre la renta se utiliza para una variedad de gastos que van desde la construcción y reparación de la infraestructura del país hasta la mejora de la educación y el transporte público y la prestación de ayuda en caso de desastres.
- El impuesto sobre la renta y el impuesto sobre la renta federal son diferentes. Actualmente hay nueve estados en el país que no tienen un impuesto sobre la renta.
Cómo funciona el impuesto federal sobre la renta
Los impuestos se recaudan de individuos y corporaciones por la ciudad, estado o país en el que reside o opera la entidad. Cuando el impuesto recaudado se acredita al gobierno de la cuenta del país, se lo conoce como impuesto federal.
El impuesto federal es el dinero utilizado por el gobierno de un país para pagar el crecimiento y el mantenimiento del país. Algunos consideran el impuesto federal como "renta" cobrada por vivir en un país, o la tarifa por usar los recursos provistos por un país. Cuando paga impuestos al gobierno estadounidense, en realidad está invirtiendo en su economía ya que el gobierno usa los fondos para hacer lo siguiente:
- Construir, reparar o mantener infraestructura
- Financiar las pensiones y beneficios de los trabajadores del gobierno.
- Brindar asistencia alimentaria y de vivienda a los pobres.
- Mejorar sectores como educación, defensa, salud, agricultura, servicios públicos y transporte público.
- Embárcate en nuevas hazañas como la exploración espacial
- Proporcionar ayuda de emergencia ante desastres
La mayor fuente de ingresos para el gobierno federal proviene de los ingresos de sus residentes. Cuando las personas trabajan para una empresa, grupo o para sí mismas, se les compensa por los servicios que prestan. En su mayoría, se pagan con efectivo, cheque o transferencia directa a sus cuentas bancarias.
Los trabajadores reciben sus ganancias como ingresos netos o ingresos brutos. El ingreso neto es el monto total ganado menos el impuesto federal, lo que significa que la compañía o el pagador retuvieron el impuesto y lo pagaron al gobierno en nombre del trabajador. El ingreso bruto incluye la cantidad total de ingresos, y el trabajador tendría que pagar al gobierno lo que se le debe.
El impuesto deducido de los ingresos se conoce como impuesto federal sobre la renta. Todo el dinero ganado, ya sea como salario, salario, obsequio en efectivo de un empleador, ingresos comerciales, propinas, ingresos por juegos de azar, bonificaciones o compensación por desempleo, constituye un ingreso para fines de impuestos federales.
El impuesto deducido de los ingresos se conoce como impuesto federal sobre la renta. Todo el dinero ganado, ya sea como salario, salario, obsequio en efectivo de un empleador, ingresos comerciales, propinas, ingresos por juegos de azar, bonificaciones o compensación por desempleo, constituye un ingreso para fines de impuestos federales.
El impuesto federal sobre la renta se basa en un sistema impositivo progresivo, donde los que obtienen mayores ingresos están sujetos a una tasa más alta. Los contribuyentes que ganan por debajo de un umbral anual establecido por el gobierno pagarían poco o ningún impuesto, mientras que los trabajadores que ganan seis cifras o más anualmente tienen una tasa impositiva obligatoria que se aplica a sus ingresos. La tasa impositiva que se aplica a cada individuo se configura en un tramo impositivo marginal que muestra la tasa impositiva más alta a pagar sobre los ingresos obtenidos. En efecto, la cantidad de ingresos imponibles que uno gana determina en qué categoría impositiva caería.
A partir de 2017, la siguiente tabla muestra los siete niveles impositivos marginales establecidos por los Servicios de Impuestos Internos (IRS) para personas solteras o solteras.
| Contribuyentes individuales: tramos de ingresos | |
|---|---|
| Tasa de impuesto | Soporte de ingresos |
| 10% | $ 0– $ 9, 325 |
| 15% | $ 9, 326– $ 37, 950 |
| 25% | $ 37, 951– $ 91, 900 |
| 28% | $ 91, 901– $ 191, 650 |
| 33% | $ 191, 651– $ 416, 700 |
| 35% | $ 416, 701– $ 418, 400 |
| 39, 60% | $ 418, 400 o más |
La tasa impositiva marginal se refiere al impuesto aplicado al próximo dólar ganado de un contribuyente. A menos que un contribuyente se encuentre en el nivel marginal más bajo del 10%, él / ella en realidad tendría dos o más niveles fiscales marginales. Una persona que no está casada y gana $ 80, 000 anualmente cae en la categoría impositiva marginal del 25%. Esto significa que:
- Los primeros $ 9, 325 de sus ingresos están gravados con un 10% por $ 932.50.
- Su próximo dólar ganado cae en el segundo tramo en 15%. Tiene un impuesto de ($ 37, 950 - $ 9, 325) x 15% = $ 4, 293.75.
- Su próximo dólar ganado cae en el tercer y último tramo para él. En este grupo, cualquier ingreso que exceda los $ 37, 950 se grava al 25%. ($ 80, 000 - $ 37, 950) x 25% = $ 10, 512.50.
- Su monto total de impuestos a pagar al gobierno en 2017 es $ 932.50 + $ 4, 293.75 + $ 10, 512.50 = $ 15, 738.75.
Sin embargo, tenga en cuenta que la tasa impositiva con la que terminará el individuo es en realidad 19.67% = $ 15, 378.75 / $ 80, 000, a pesar de que su tasa impositiva marginal es del 25%. Esta tasa se llama tasa impositiva efectiva y es la tasa real que el individuo terminará pagando al gobierno de sus ingresos.
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Impuesto a las ganancias versus impuesto federal a las ganancias
Es importante distinguir entre la noción general de impuesto sobre la renta y el impuesto federal sobre la renta. En los Estados Unidos, los gobiernos a nivel estatal también pueden imponer impuestos sobre la renta además de los impuestos federales sobre la renta. No todos los estados han implementado impuestos sobre la renta a nivel estatal. Los estados de Washington, Texas, Florida, Alaska, Nevada, Dakota del Sur y Wyoming no tienen un impuesto sobre la renta. New Hampshire y Tennessee solo imponen dividendos e ingresos por intereses, y no aplican impuestos a salarios, ganancias u otros ingresos.
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