Precios de transferencia de fondos - Definición de FTP
El precio de transferencia de fondos (FTP) es un sistema utilizado para estimar cómo los fondos se suman a la rentabilidad general de una empresa. FTP ve su uso más significativo en la industria bancaria. Las instituciones financieras usan FTP como una forma de analizar las fortalezas y fallas de la empresa dentro de la institución. Los precios de transferencia de fondos también pueden ayudar a determinar la rentabilidad de varias líneas de productos que ofrece el banco, el desempeño de las sucursales y juzgar la efectividad de los procesos.
Métodos FTP
FTP es una métrica de informes importante utilizada en el análisis y los informes de gestión bancaria. Requiere la agrupación de información entre activos y pasivos. Comúnmente, también se analiza junto con la gestión de activos / pasivos. Además, se puede evaluar junto con otras métricas, como el ingreso neto o el margen de interés neto.
Hay una variedad de metodologías para FTP utilizadas en la industria bancaria. Dos de los métodos más básicos, según Deloitte, incluyen tasa única y tasa múltiple. La tasa única proporciona una visión integral de los activos frente a los pasivos por vencimiento. Con el método de tasa única, a todos los activos y pasivos se les asigna una tasa de transferencia única, independientemente de la naturaleza del producto.
El método de tasas múltiples divide los activos y pasivos en grupos adicionales basados en características seleccionadas. Con el método de tarifas múltiples, la administración tiene una visión más granular de los riesgos. La metodología de tasas múltiples a menudo es para desgloses de producto y madurez. En estos desgloses, algunos de los detalles de consideración más granulares también pueden incluir el margen de liquidez de financiación, el margen de liquidez contingente, el margen de crédito, el margen de opción y el margen de base.
- FTP es un método utilizado para medir cómo la financiación está contribuyendo a la rentabilidad general de una empresa.
- La mayoría de los reguladores globales no han incorporado el análisis FTP en los informes regulatorios bancarios integrales.
- FTP sigue siendo una métrica importante para el análisis interno con varias pautas regulatorias proporcionadas para las mejores prácticas de la industria.
- Los métodos de tasa única y tasa múltiple proporcionan dos sistemas básicos para el análisis interno de FTP.
Gráfico de precios de transferencia de fondos
Los gráficos FTP son parte de todas las metodologías con gráficos que representan los datos agrupados entre activos y pasivos. En general, muestra la asociación entre el rendimiento al vencimiento y el tiempo hasta el vencimiento. Los gráficos se pueden personalizar según la metodología y los requisitos del informe. Internamente, las instituciones financieras tendrán una interfaz que incluye todas las métricas FTP de alto nivel que están siguiendo.
Ejemplo del mundo real
Muchos bancos usan gráficos FTP para analizar la financiación por ubicación. En este ejemplo, la administración bancaria usaría FTP para determinar la rentabilidad de los fondos en las divisiones individuales. Este análisis toma en cuenta los depósitos que aporta cada sucursal, la cantidad provista como préstamos, así como la cantidad de clientes que atiende la ubicación. Si un brazo en particular tiene un rendimiento inferior al de las líneas de base establecidas o reporta disminuciones significativas, entonces puede llevar a una decisión de cierre de sucursal. Si una sucursal se cierra, generalmente transferirá cuentas y recursos a otra ubicación cercana.
Desde la crisis financiera de 2008, la Ley de Reforma Dodd-Frank del gobierno se ha centrado principalmente en aumentar el nivel regulado de capital líquido para ayudar a reducir el riesgo en los bancos más grandes. El análisis de precios de transferencia de fondos también ha ganado una mayor atención por parte de los gerentes bancarios, pero la orientación se ha introducido de manera más informal que obligatoria.
Según Moody's, a partir de 2019, algunos de los principales precedentes regulatorios para las mejores prácticas de precios de transferencia de fondos incluyen los creados por la carta SR16-3 de la Reserva Federal de los Estados Unidos.
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